감사보고서&cr; 2.2&cr; 케이티앤지&cr; 00260116&cr; 100000000000&cr; 20050318&cr; 1601110067804&cr; 000&cr; 38850&cr; Y&cr; Y&cr; ▶정정문서 작성시 이 부분을 클릭하여 『정오표』 삽입 : 정정시 작성 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음)&cr; 일반-정정*.LCommon&cr;

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주식회사 케이티앤지&cr;

&cr;&cr;&cr;

재 무 제 표 에 대 한&cr; 감 사 보 고 서&cr;

&cr;&cr;&cr;&cr;

제 19 기&cr; 2005년 01월 01일&cr;2005년 12월 31일&cr;
부터&cr;
까지&cr;

&cr;

제 18 기&cr;
2004년 01월 01일&cr; 부터&cr;
2004년 12월 31일&cr; 까지&cr;

&cr;

&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;

삼 정 회 계 법 인&cr;

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 목 차&cr;

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 외부감사인의 감사보고서&cr;

&cr;

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주식회사 케이티앤지&cr; &cr;
주주 및 이사회 귀중&cr; 2006년 1월 13일&cr;

&cr;&cr;

본 감사인은 첨부된 주식회사 케이티앤지의 2005년 12월 31일과 2004년 12월 31일 현재의 대차대조표와 동일로 종료되는 양 회계연도의 손익계산서, 이익잉여금처분계산서 및 현금흐름표를 감사하였습니다. 이 재무제표를 작성할 책임은 회사 경영자에게 있으며 본 감사인의 책임은 동 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 이를 근거로 이 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. &cr;&cr;본 감사인은 한국의 회계감사기준에 따라 감사를 실시하였습니다. 이 기준은 본 감사인이 재무제표가 중대하게 왜곡표시되지 아니하였다는 것을 합리적으로 확신하도록 감사를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 감사는 재무제표상의 금액과 공시내용을 뒷받침하는 감사증거에 대하여 시사의 방법을 적용하여 검증하는 것을 포함하고 있습니다. 또한 감사는 재무제표의 전반적인 표시내용에 대한 평가 뿐만 아니라 재무제표 작성을 위해 경영자가 적용한 회계원칙과 중요한 회계추정에 대한 평가를 포함하고 있습니다. 본 감사인이 실시한 감사가 감사의견 표명을 위한 합리적인 근거를 제공하고 있다고 본 감사인은 믿습니다.&cr;&cr;본 감사인의 의견으로는 상기 재무제표는 주식회사 케이티앤지의 2005년과 2004년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 회계연도의 경영성과 그리고 이익잉여금의 변동과 현금흐름의 내용을 한국의 기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서적정하게 표시하고 있습니다.&cr;

&cr;

다음은 감사의견에는 영향이 없지만 감사보고서 이용자의 합리적인 의사결정에 참고가 되는 사항입니다.&cr;

&cr;

(1) 회계변경&cr;재무제표에 대한 주석 2에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 2004년 12월 31일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제 15 호(지분법), 제 16호(법인세회계) 및 제 17 호(충당부채 및 우발부채ㆍ우발자산)를 반영하여 당기 재무제표를 작성하였습니다. &cr;&cr;

(2) 연초생산안정화기금충당금&cr;재무제표에 대한 주석 14에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 2003년 1월 24일자로 엽연초생산협동조합과 연초생산안정화기금 조성목표액 410,000백만원의 미달액을 2008년말까지 회사가 부담하도록 협약하였습니다. 동 협약과 관련하여, 회사는 매 회계기간 종료일 현재를 기준으로 연초생산안정화기금의 조성목표 미달액을 추정하고 동 미달예상액에 충당하기 위하여 2008년까지의 잔여기간 동안 균등하게 연초생산안정화기금을 전입하고 있는 바, 당기와 전기 중 회사가 전입한 연초생산안정화기금전입액은 각각 18,082백만원이며, 당기말과 전기말 현재 연초생산안정화기금충당금 잔액은 각각 55,753백만원과 37,671백만원입니다. &cr;

&cr;

(3) 흡연피해관련 소송사건의 불확실성&cr;재무제표에 대한 주석 14에서 설명하고 있는 바와 같이, 당기말 현재 대한민국 정부 및 회사를 상대로 손해배상을 청구하는 흡연피해관련 소송(소송가액: 1,282백만원) 등이 법원에 계류 중에 있으며, 최종 재판결과는 당기말 현재 예측할 수 없습니다.&cr;

&cr;

(4) 이익소각&cr;

재무제표에 대한 주석 15와 17에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 당기 중 이익소각을 목적으로 자기주식 3,000,000주를 114,998백만원에 취득하여 소각하였는 바, 이로 인하여 이익잉여금이 114,998백만원 만큼 감소하였고, 회사의 발행주식이 3,000,000주 만큼 감소하여 당기말 현재 발행주식총수는 162,442,497주입니다. 한편, 회사는 재무제표에 대한 주석 27에서 설명하는 바와 같이, 2006년 1월 25일자 이사회에서 3,000,000주의 이익소각을 결의하였는 바, 결의한 대로 이익소각이 완료되는경우 회사의 발행주식총수는 159,442,497주로 감소합니다. &cr;

&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;

서울시 강남구 역삼동 737 스타타워 10층&cr;
&cr;
삼정회계법인 대표이사 강 성 원&cr;

&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;

이 감사보고서는 감사보고서일(2006년 1월 13일)현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.&cr;

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 재 무 제 표&cr;

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제 19 기&cr;
2005년 01월 01일&cr; 부터&cr;
2005년 12월 31일&cr; 까지&cr;

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제 18 기&cr;
2004년 01월 01일&cr; 부터&cr;
2004년 12월 31일&cr; 까지&cr;

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"첨부된 재무제표는 회사가 작성한 것입니다."&cr;
&cr;
주식회사 케이티앤지 대표이사 곽 영 균&cr;

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목 차&cr;

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&cr; &cr; &cr;
&cr; &cr; 대차대조표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -&cr; 6&cr;
&cr; &cr; &cr; &cr;
&cr; &cr; 손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -&cr; 9&cr;
&cr; &cr; &cr; &cr;
&cr; &cr; 이익잉여금처분계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -&cr; 11&cr;
&cr; &cr; &cr; &cr;
&cr; &cr; 현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -&cr; 12&cr;
&cr; &cr; &cr; &cr;
&cr; &cr; 재무제표에 대한 주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -&cr; 15&cr;
&cr; &cr; &cr; &cr;

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▶이 부분을 클릭하여 『대차대조표』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음)&cr; *.L00760_BS&cr; 01_대차대조표-표준보고식 대 차 대 조 표&cr; (단위 : 원)&cr;
제 19 기 2005년 12월 31일 현재&cr;
제 18 기 2004년 12월 31일 현재&cr;&cr;
주식회사 케이티앤지&cr;
자 산&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;I. 유동자산&cr;&cr; 2,032,898,309,275&cr;&cr; 2,001,998,889,757&cr;(1) 당좌자산&cr;&cr;907,107,549,805&cr;&cr; 740,431,595,362&cr;현금및현금등가물(주3,13)&cr;&cr; 333,106,672,555&cr;&cr; 338,542,188,002&cr;단기금융상품(주3)&cr;&cr; 241,000,000,000&cr;&cr; 126,000,000,000&cr;매도가능증권(주2,4)&cr;&cr; 4,996,500,000&cr;&cr;-&cr;매출채권(주6,13,14)&cr; 243,775,964,559&cr;&cr; 227,470,372,383&cr;&cr;대손충당금(주2)&cr;(-)2,494,632,777&cr;241,281,331,782&cr;(-)2,274,703,724&cr;225,195,668,659&cr;단기대여금(주10)&cr; 3,000,000,000&cr;&cr; 3,400,000,000&cr;&cr;대손충당금(주2)&cr;(-)27,387,757&cr;&cr;(-)31,525,647&cr;&cr;현재가치할인차금(주2,10)&cr;(-)261,224,289&cr;2,711,387,954&cr;(-)247,435,304&cr;3,121,039,049&cr;종업원단기대여금(주6)&cr;&cr; 11,814,117,720&cr;&cr; 22,954,669,982&cr;미수금(주13)&cr; 35,552,999,764&cr;&cr; 12,814,584,870&cr;&cr;대손충당금(주2)&cr;(-)4,311,825,109&cr;31,241,174,655&cr;(-)3,061,322,615&cr;9,753,262,255&cr;미수수익&cr;&cr; 4,625,155,116&cr;&cr; 3,906,502,193&cr;선급금&cr;&cr; 23,777,243,114&cr;&cr; 9,995,071,105&cr;선급비용&cr;&cr; 1,583,918,493&cr;&cr; 963,194,117&cr;유동성이연법인세자산(주2,19)&cr;&cr; 10,970,048,416&cr;&cr;-&cr;(2) 재고자산(주2,9)&cr;&cr; 1,125,790,759,470&cr;&cr; 1,261,567,294,395&cr;상품&cr;&cr; 133,030,621&cr;&cr;-&cr;제품&cr; 79,923,070,809&cr;&cr; 91,362,093,188&cr;&cr;평가충당금&cr;(-)4,897,530,601&cr;75,025,540,208&cr;(-)5,315,886,268&cr;86,046,206,920&cr;재공품&cr;&cr; 9,005,069,221&cr;&cr; 6,772,151,928&cr;원재료&cr; 1,007,185,080,223&cr;&cr; 1,144,481,636,974&cr;&cr;평가충당금&cr;(-)7,687,427,422&cr;999,497,652,801&cr;(-)11,610,014,268&cr;1,132,871,622,706&cr;저장품&cr;&cr; 16,347,093,030&cr;&cr; 17,248,783,775&cr;부산물&cr;&cr; 3,399,286,404&cr;&cr; 2,872,475,902&cr;미분양상가(주18)&cr;&cr; 8,186,981,822&cr;&cr; 1,450,429,832&cr;용지(주18)&cr;&cr; 966,289,959&cr;&cr; 4,406,189,030&cr;미착품&cr;&cr; 13,229,815,404&cr;&cr; 9,899,434,302&cr;II. 고정자산&cr;&cr; 1,931,515,363,066&cr;&cr; 1,883,012,779,732&cr;(1) 투자자산&cr;&cr; 692,362,901,069&cr;&cr; 666,055,692,333&cr;매도가능증권(주2,4,6)&cr;&cr; 74,086,066,800&cr;&cr; 52,496,102,800&cr;장기미수이자&cr;&cr; 45,683,090&cr;&cr; 23,106,035&cr;지분법적용투자주식(주2,5,6)&cr;&cr; 421,316,594,892&cr;&cr; 401,340,095,559&cr;장기대여금(주10)&cr; 111,400,000,000&cr;&cr; 114,400,000,000&cr;&cr;대손충당금(주2)&cr;(-)884,844,049&cr;&cr;(-)808,862,948&cr;&cr;현재가치할인차금(주2,10)&cr;(-)22,915,595,069&cr;87,599,560,882&cr;(-)33,513,705,142&cr;80,077,431,910&cr;종업원장기대여금(주6)&cr;&cr;62,898,869,430&cr;&cr; 84,967,402,558&cr;관계회사대여금(주6)&cr;&cr;1,487,475,299&cr;&cr;1,454,465,699&cr;보증금&cr;&cr;25,933,780,392&cr;&cr; 25,358,064,933&cr;장기예치금(주13,14)&cr; 28,720,022,710&cr;&cr;19,817,312,083&cr;&cr;대손충당금(주2,14)&cr;(-)28,720,022,710&cr;-&cr;(-)19,817,312,083&cr;-&cr;기타의투자자산&cr;&cr; 18,994,870,284&cr;&cr; 20,339,022,839&cr;(2) 유형자산(주2,7,9)&cr; &cr; 1,236,694,599,060&cr;&cr; 1,214,824,945,230&cr;토지&cr; &cr; 331,749,137,923&cr;&cr; 299,853,765,201&cr;건물&cr; 591,452,572,099&cr;&cr; 576,759,324,505&cr;&cr;감가상각누계액&cr;(-)155,683,244,705&cr;435,769,327,394&cr;(-)139,277,665,267&cr;437,481,659,238&cr;구축물&cr; 41,808,196,802&cr;&cr; 41,510,727,039&cr;&cr;감가상각누계액&cr;(-)18,326,183,692&cr;23,482,013,110&cr;(-)16,902,564,937&cr;24,608,162,102&cr;기계장치&cr; 652,778,091,223&cr;&cr; 649,407,296,012&cr;&cr;감가상각누계액&cr;(-)373,137,382,744&cr;279,640,708,479&cr;(-)332,025,977,496&cr;317,381,318,516&cr;차량운반구&cr; 21,429,855,108&cr;&cr; 22,286,283,580&cr;&cr;감가상각누계액&cr;(-)12,918,073,370&cr;8,511,781,738&cr;(-)13,725,698,836&cr;8,560,584,744&cr;공구와기구&cr; 26,331,834,008&cr;&cr; 21,159,792,123&cr;&cr;감가상각누계액&cr;(-)16,418,241,467&cr;9,913,592,541&cr;(-)13,259,556,468&cr;7,900,235,655&cr;비품&cr; 142,600,164,811&cr;&cr; 142,142,412,443&cr;&cr;감가상각누계액&cr;(-)70,256,653,781&cr;72,343,511,030&cr;(-)78,718,028,142&cr;63,424,384,301&cr;건설중인자산&cr;&cr; 74,826,989,268&cr;&cr; 55,248,807,071&cr;기타의유형자산&cr;&cr; 457,537,577&cr;&cr; 366,028,402&cr;(3) 무형자산(주2,8)&cr;&cr; 2,457,862,937&cr;&cr; 2,132,142,169&cr;산업재산권&cr;&cr; 2,062,473,436&cr;&cr; 2,050,593,136&cr;기타의무형자산&cr;&cr; 395,389,501&cr;&cr; 81,549,033&cr;자 산 총 계&cr;&cr; 3,964,413,672,341&cr;&cr; 3,885,011,669,489&cr;부 채&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;I. 유동부채&cr;&cr; 301,061,183,564&cr;&cr; 535,297,550,578&cr;매입채무(주6,13)&cr;&cr; 12,129,524,170&cr;&cr; 13,845,640,889&cr;선수금&cr;&cr; 2,062,377,874&cr;&cr; 34,317,977,858&cr;선수수익(주6)&cr;&cr; 792,062,550&cr;&cr; 934,900,281&cr;예수금&cr;&cr;20,285,935,847&cr;&cr; 7,685,428,111&cr;부가가치세예수금&cr; &cr;141,146,072,008&cr;&cr; 157,306,472,030&cr;미지급비용&cr; &cr; 28,308,908,324&cr;&cr;27,513,834,410&cr;미지급금&cr; &cr; 13,191,249,800&cr;&cr;38,827,550,807&cr;미지급담배소비세등&cr;&cr;18,924,772,336&cr;&cr; 42,140,209,500&cr;미지급법인세&cr;&cr; 64,220,280,655&cr;&cr; 192,583,952,832&cr;유동성교환사채(주2,11)&cr; -&cr;&cr; 18,807,159,600&cr;&cr;사채할인발행차금(주2,11)&cr; -&cr;&cr;(-)12,275,962&cr;&cr;장기미지급이자(주2,11)&cr; -&cr;-&cr; 1,346,700,222&cr;20,141,583,860&cr;II. 고정부채&cr;&cr; 215,311,999,351&cr;&cr; 135,496,823,880&cr;퇴직급여충당금(주2,12)&cr; 132,890,645,800&cr;&cr; 109,385,451,723&cr;&cr;퇴직보험(주2,12)&cr;(-)77,177,235,748&cr;55,713,410,052&cr;(-)62,986,950,636&cr;46,398,501,087&cr;임대보증금(주6)&cr;&cr; 26,123,077,670&cr;&cr; 27,623,451,209&cr;이연법인세부채(주2,19)&cr;&cr; 77,722,086,974&cr;&cr; 23,803,638,709&cr;연초생산안정화기금충당금(주2,14)&cr;&cr; 55,753,424,655&cr;&cr; 37,671,232,875&cr;부 채 총 계&cr;&cr; 516,373,182,915&cr;&cr; 670,794,374,458&cr;자 본&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;I. 자본금&cr;&cr; 954,959,485,000&cr;&cr; 954,959,485,000&cr;보통주자본금(주1,15)&cr;&cr; 954,959,485,000&cr;&cr; 954,959,485,000&cr;II. 자본잉여금&cr;&cr; 300,043,274,014&cr;&cr; 277,331,134,150&cr;자기주식처분이익(주11,15,17)&cr;&cr; 299,706,368,261&cr;&cr; 276,994,228,397&cr;기타자본잉여금&cr;&cr; 336,905,753&cr;&cr; 336,905,753&cr;III. 이익잉여금(주16)&cr;&cr;2,519,321,562,784&cr;&cr; 2,355,655,541,508&cr;이익준비금&cr;&cr; 602,936,750,344&cr;&cr; 602,936,750,344&cr;사업확장적립금&cr;&cr; 698,880,986,365&cr;&cr; 698,880,986,365&cr;기업합리화적립금&cr;&cr; 12,851,383,094&cr;&cr; 12,851,383,094&cr;연구및인력개발준비금&cr;&cr; 51,269,082,327&cr;&cr; 18,307,368,660&cr;자사주처분손실준비금&cr; &cr;26,646,000,000&cr;&cr; -&cr;별도적립금&cr;&cr;722,000,000,000&cr;&cr; 732,320,152,427&cr;처분전이익잉여금&cr; (당기순이익:&cr; 당기 : 515,924,644,486원&cr; 전기 : 472,299,654,921원)&cr;&cr; 404,737,360,654&cr;&cr; 290,358,900,618&cr;IV. 자본조정&cr;&cr;(-)326,283,832,372&cr;&cr;(-)373,728,865,627&cr;자기주식(주17)&cr;&cr;(-)349,884,909,256&cr;&cr;(-)378,893,623,291&cr;매도가능증권평가이익(주2,4,17)&cr;&cr; 22,421,103,655&cr;&cr; 4,996,160,214&cr;지분법자본변동(주2,5,17)&cr;&cr; 1,179,973,229&cr;&cr; 168,597,450&cr;자 본 총 계&cr;&cr; 3,448,040,489,426&cr;&cr; 3,214,217,295,031&cr;부 채 와 자 본 총 계&cr;&cr; 3,964,413,672,341&cr;&cr; 3,885,011,669,489&cr;
과 목&cr; 제 19(당) 기&cr; 제 18(전) 기&cr;
금 액&cr; 금 액&cr;
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."&cr;

&cr;

 ▶이 부분을 클릭하여 『대차대조표-각주』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음)&cr; *.L00760_NOTE&cr; ▶이 부분을 클릭하여 『대차대조표(신탁계정용)』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음)&cr; *.L00760_BS-1&cr; ▶이 부분을 클릭하여 『손익계산서』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음)&cr; *.L00760_IS&cr; 10_손익계산서-표준식 손 익 계 산 서&cr; (단위 : 원)&cr;
제 19 기 2005년 1월 1일부터 2005년 12월 31일까지&cr;
제 18 기 2004년 1월 1일부터 2004년 12월 31일까지&cr;&cr;
주식회사 케이티앤지&cr;
I. 매출액(주2,6)&cr;&cr; 2,209,292,431,654&cr;&cr; 2,653,384,827,039&cr;제조담배&cr; 2,063,312,286,805&cr;&cr; 2,587,518,558,945&cr;&cr;분양수익(주18)&cr;95,314,787,320&cr;&cr;49,208,693,682&cr;&cr;수출잎담배 등&cr; 50,665,357,529&cr;&cr; 16,657,574,412&cr;&cr;II. 매출원가(주6,18,23,24)&cr;&cr;984,654,620,570&cr;&cr; 1,105,230,553,571&cr;기초제품등재고액&cr; 91,902,825,782&cr;&cr; 95,894,441,346&cr;&cr;매입및제조원가&cr; 971,669,264,428&cr;&cr; 1,103,986,620,319&cr;&cr;타계정대체입&cr; 48,744,740,445&cr;&cr; 24,423,595,624&cr;&cr; 계&cr; 1,112,316,830,655&cr;&cr;1,224,304,657,289&cr;&cr;타계정대체출&cr;(-)43,350,367,475&cr;&cr; (-)27,171,277,936&cr;&cr;기말제품등재고액&cr;(-)84,311,842,610&cr;&cr; (-)91,902,825,782&cr;&cr;III. 매출총이익&cr;&cr; 1,224,637,811,084&cr;&cr; 1,548,154,273,468&cr;IV. 판매비와관리비(주23)&cr;&cr; 547,708,770,493&cr;&cr; 526,578,458,375&cr;급여&cr; 172,617,536,572&cr;&cr; 164,150,350,256&cr;&cr;퇴직급여&cr; 18,308,955,098&cr;&cr; 17,791,983,255&cr;&cr;복리후생비(주24)&cr; 13,123,759,072&cr;&cr; 28,264,736,989&cr;&cr;여비교통비&cr; 4,532,066,801&cr;&cr; 3,998,425,341&cr;&cr;통신비&cr; 3,718,027,688&cr;&cr; 3,470,769,120&cr;&cr;수도광열비&cr; 5,229,586,564&cr;&cr; 3,280,039,761&cr;&cr;세금과공과&cr; 23,795,293,105&cr;&cr; 11,080,408,065&cr;&cr;소모품비&cr; 2,768,283,549&cr;&cr; 2,847,275,178&cr;&cr;피복비&cr; 220,403,430&cr;&cr; 87,907,696&cr;&cr;임차료&cr; 3,719,758,742&cr;&cr; 2,952,962,181&cr;&cr;감가상각비&cr; 41,504,139,455&cr;&cr; 37,741,490,933&cr;&cr;무형자산상각비&cr; 992,847,536&cr;&cr; 613,903,198&cr;&cr;수선유지비&cr; 4,746,513,193&cr;&cr; 4,260,327,193&cr;&cr;차량비&cr; 6,579,648,192&cr;&cr; 5,088,169,307&cr;&cr;보험료&cr; 582,470,004&cr;&cr; 474,494,906&cr;&cr;수수료&cr; 46,920,592,559&cr;&cr; 37,240,637,381&cr;&cr;운반보관비&cr; 22,560,769,098&cr;&cr; 25,528,072,554&cr;&cr;접대비&cr; 620,385,724&cr;&cr; 531,934,736&cr;&cr;회의비&cr; 2,716,563,084&cr;&cr; 1,862,447,978&cr;&cr;광고선전비&cr; 146,849,553,676&cr;&cr; 152,549,574,852&cr;&cr;교육훈련비&cr; 7,803,699,404&cr;&cr; 6,596,933,736&cr;&cr;포상비&cr; 2,771,925,393&cr;&cr; 1,829,377,368&cr;&cr;협력비&cr; 474,626,659&cr;&cr; 274,211,561&cr;&cr;경상시험연구비&cr; 12,932,363,569&cr;&cr; 9,633,761,930&cr;&cr;견본비&cr; 799,055,235&cr;&cr; 2,911,188,070&cr;&cr;대손상각비&cr; 219,929,053&cr;&cr; 730,207,813&cr;&cr;잡비&cr; 600,018,038&cr;&cr; 786,867,017&cr;&cr;V. 영업이익&cr;&cr; 676,929,040,591&cr;&cr; 1,021,575,815,093&cr;VI. 영업외수익&cr;&cr; 153,089,550,159&cr;&cr; 169,714,850,372&cr;이자수익&cr; 30,562,442,965&cr;&cr; 38,373,177,884&cr;&cr;임대료&cr;-&cr;&cr; 9,661,748,660&cr;&cr;매도가능증권처분이익(주4)&cr; 506,344,750&cr;&cr; -&cr;&cr;통화선도거래이익&cr; 30,800,000&cr; &cr; 350,000,000&cr;&cr;외환차익&cr;2,910,806,048&cr;&cr; 2,730,878,594&cr;&cr;외화환산이익&cr; 106,504,451&cr; &cr; 83,080,487&cr;&cr;지분법이익(주5)&cr;72,159,816,825&cr; &cr; 73,296,516,862&cr;&cr;유형자산처분이익&cr;6,096,308,179&cr;&cr; 12,919,089,426&cr;&cr;법인세환급액&cr; 8,714,305,021&cr;&cr; 1,710,641,444&cr;&cr;잡이익&cr; 32,002,221,920&cr;&cr; 30,589,717,015&cr;&cr;VII. 영업외비용&cr;&cr; 121,185,182,521&cr;&cr; 478,221,242,581&cr;이자비용&cr; 304,479,869&cr;&cr; 11,565,589,689&cr;&cr;기타의대손상각비&cr; 21,413,238,913&cr;&cr; 28,316,729,702&cr;&cr;이자율스왑거래손실&cr;-&cr;&cr; 697,885,750&cr;&cr;통화스왑거래손실&cr;-&cr;&cr; 9,050,905,692&cr;&cr;통화선도거래손실&cr;-&cr;&cr; 62,560,000&cr;&cr;매도가능증권처분손실&cr; 133,790&cr;&cr; 340,324,645&cr;&cr;지분법적용주식감액손실(주5)&cr;-&cr;&cr; 1,334,843,782&cr;&cr;지분법손실(주5)&cr; 3,194,693,271&cr;&cr;-&cr;&cr;외환차손&cr; 4,376,552,889&cr;&cr; 23,150,464,576&cr;&cr;외화환산손실&cr; 1,728,467,183&cr;&cr; 5,955,501,958&cr;&cr;연초생산안정화기금전입액(주14)&cr; 18,082,191,780&cr;&cr; 18,082,191,780&cr;&cr;기부금(주24)&cr;32,165,958,196&cr; &cr; 87,163,922,858&cr;&cr;유형자산처분손실&cr; 6,730,903,447&cr;&cr; 8,001,834,571&cr;&cr;유형자산감액손실&cr;-&cr;&cr; 41,822,953&cr;&cr;무형자산감액손실(주8)&cr; 3,950,000,000&cr;&cr;-&cr;&cr;명예퇴직급여&cr; 766,987,500&cr;&cr; 22,762,544,480&cr;&cr;사채상환손실(주11)&cr; 15,077,193,978&cr;&cr; 157,243,859,873&cr;&cr;법인세추납액&cr; 1,135,931,905&cr;&cr; 86,337,383,814&cr;&cr;전기오류수정손실(주2)&cr; -&cr;&cr; 13,907,932,166&cr;&cr;잡손실&cr; 12,258,449,800&cr;&cr; 4,204,944,292&cr;&cr;VIII. 경상이익&cr;&cr;708,833,408,229&cr;&cr; 713,069,422,884&cr;IX. 법인세비용차감전순이익&cr;&cr; 708,833,408,229&cr;&cr; 713,069,422,884&cr;X. 법인세비용(주2,19)&cr;&cr; 192,908,763,743&cr;&cr; 240,769,767,963&cr;XI. 당기순이익&cr;(주당순(경상)이익 :&cr; 당기: 3,497원&cr; 전기: 3,183원)&cr;(희석주당순(경상)이익 :&cr; 당기: 3,491원 &cr; 전기: 2,981원)(주20)&cr;&cr; 515,924,644,486&cr;&cr; 472,299,654,921&cr;
과 목&cr; 제 19(당) 기&cr; 제 18(전) 기&cr;
금 액&cr; 금 액&cr;
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."&cr;

&cr;

 ▶이 부분을 클릭하여 『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음)&cr; *.L00760_IS-1&cr; ▶이 부분을 클릭하여 『이익잉여금처분계산서』 또는 『결손금처리계산서』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음)&cr; *.L00760_SARE:*.L00760_SDD&cr; 14_이익잉여금처분계산서 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서&cr;
제 19 기&cr; 2005년 01월 01일&cr; 부터&cr; 제 18 기&cr; 2004년 01월 01일&cr; 부터&cr;
2005년 12월 31일&cr; 까지&cr; 2004년 12월 31일&cr; 까지&cr;
처분확정일&cr; 2006년 03월 17일&cr; &cr; 처분확정일&cr; 2005년 03월 18일&cr; &cr;
(단위 : 원)&cr;
&cr;주식회사 케이티앤지&cr;
I. 처분전이익잉여금&cr;&cr;404,737,360,654&cr;&cr;290,358,900,618&cr;전기이월이익잉여금&cr;3,811,158,578&cr;&cr;230,219,342,167&cr;&cr;자기주식의 이익소각(주15,17)&cr;(-)114,998,442,410&cr;&cr;(-)412,160,096,470&cr;&cr;당기순이익&cr;515,924,644,486&cr;&cr;472,299,654,921&cr;&cr;II. 임의적립금등의 이입액&cr;&cr;6,269,082,334&cr;&cr;22,358,438,760&cr;연구및인력개발준비금&cr;6,269,082,334&cr;&cr;12,038,286,333&cr;&cr;별도적립금이입액&cr;-&cr;&cr;10,320,152,427&cr;&cr;Ⅲ. 합계(Ⅰ+Ⅱ)&cr;&cr;411,006,442,988&cr;&cr;312,717,339,378&cr;Ⅳ. 이익잉여금처분액&cr;&cr;407,702,684,400&cr;&cr;308,906,180,800&cr;배당금(주25)&cr; 가. 현금배당&cr; (주당배당금(액면배당률):&cr; 당기: 1,700원(34%)&cr; 전기: 1,600원(32%))&cr;249,702,684,400&cr;&cr;237,260,180,800&cr;&cr;연구및인력개발준비금&cr;-&cr;&cr;45,000,000,000&cr;&cr;자사주처분손실준비금&cr;-&cr;&cr;26,646,000,000&cr;&cr;별도적립금&cr;158,000,000,000&cr;&cr;-&cr;&cr;Ⅴ. 차기이월이익잉여금&cr;&cr;3,303,758,588&cr;&cr;3,811,158,578&cr;
과 목&cr; 제 19(당) 기&cr; 제 18(전) 기&cr;
금 액&cr; 금 액&cr;
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."&cr;

&cr;

&cr;

 ▶이 부분을 클릭하여 『현금흐름표』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음)&cr; *.L00760_CF&cr; 16_현금흐름표-간접법 현 금 흐 름 표&cr; (단위 : 원)&cr;
제 19 기 2005년 1월 1일부터 2005년 12월 31일까지&cr;
제 18 기 2004년 1월 1일부터 2004년 12월 31일까지&cr;&cr;
주식회사 케이티앤지&cr;
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름&cr;&cr; 498,240,324,104&cr;&cr;748,669,983,534&cr;1. 당기순이익&cr; 515,924,644,486&cr;&cr;472,299,654,921&cr;&cr;2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산&cr;212,521,431,094&cr;&cr;416,602,012,754&cr;&cr;감가상각비 &cr; 109,927,226,595&cr;&cr;102,781,665,752&cr;&cr;무형자산상각&cr; 1,011,736,254&cr;&cr;632,791,916&cr;&cr;무형자산감액손실&cr; 3,950,000,000&cr;&cr;-&cr;&cr;퇴직급여(명예퇴직급여 포함)&cr; 30,441,574,643&cr;&cr;52,628,459,503&cr;&cr;대손상각비&cr; 219,929,053&cr;&cr;730,207,813&cr;&cr;매도가능증권처분손실&cr; 133,790&cr;&cr;340,324,645&cr;&cr;지분법손실&cr; 3,194,693,271&cr;&cr;-&cr;&cr;지분법적용주식감액손실&cr;-&cr;&cr;1,334,843,782&cr;&cr;이자비용(사채할인발행차금상각)&cr; 6,991,118&cr;&cr;841,715,494&cr;&cr;이자비용(장기미지급이자)&cr; 160,079,479&cr;&cr;7,161,272,873&cr;&cr;외화환산손실&cr; 1,727,082,067&cr;&cr;5,931,056,507&cr;&cr;재고자산평가손실&cr;-&cr;&cr;8,876,511,982&cr;&cr;기타의대손상각비&cr; 21,413,238,913&cr;&cr;28,316,729,702&cr;&cr;유형자산처분손실&cr; 6,730,903,447&cr;&cr;8,001,834,571&cr;&cr;통화스왑거래손실&cr;-&cr;&cr;9,050,905,692&cr;&cr;이자율스왑거래손실&cr;-&cr;&cr;697,885,750&cr;&cr;사채상환손실&cr;15,077,193,978&cr;&cr;157,243,859,873&cr;&cr;유형자산감액손실&cr;-&cr;&cr;41,822,953&cr;&cr;연초생산안정화기금전입액&cr; 18,082,191,780&cr;&cr;18,082,191,780&cr;&cr;전기오류수정손실&cr;-&cr;&cr;13,907,932,166&cr;&cr;잡손실&cr; 578,456,706&cr;&cr;-&cr;&cr;3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감&cr;(-)107,068,891,959&cr;&cr;(-)111,054,369,361&cr;&cr;이자수익(현재가치할인차금상각)&cr; 10,584,321,088&cr;&cr;9,560,722,538&cr;&cr;장기미수이자&cr; 22,577,055&cr;&cr;341,326,743&cr;&cr;매도가능증권처분이익&cr; 506,344,750&cr;&cr;-&cr;&cr;외화환산이익&cr; 106,504,451&cr; &cr;83,077,979&cr;&cr;재고자산평가손실환입&cr;4,340,942,513&cr;&cr;-&cr;&cr;지분법이익&cr; 72,159,816,825&cr;&cr;73,296,516,862&cr;&cr;유형자산처분이익&cr;6,096,308,179&cr;&cr;12,919,089,426&cr;&cr;잡이익&cr; 13,252,077,098&cr;&cr;14,853,635,813&cr;&cr;4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동&cr;(-)123,136,859,517&cr;&cr;(-)29,177,314,780&cr;&cr;매출채권의 증가&cr; (-)17,589,762,886&cr;&cr;(-)76,509,424,291&cr;&cr;미수금의 감소(증가)&cr; (-)22,739,822,054&cr;&cr;9,933,386,180&cr;&cr;미수수익의 증가&cr; (-)718,652,923&cr;&cr;(-)711,438,140&cr;&cr;선급금의 감소(증가)&cr; (-)13,782,172,009&cr;&cr;3,270,258,087&cr;&cr;선급비용의 증가&cr; (-)620,724,376&cr;&cr;(-)80,908,358&cr;&cr;재고자산의 감소&cr; 139,539,020,732&cr;&cr;128,687,232,126&cr;&cr;이연법인세자산의 감소(증가)&cr; (-)10,970,048,416&cr;&cr;5,875,755,126&cr;&cr;매입채무의 증가(감소)&cr; (-)1,612,202,093&cr;&cr;3,418,359,211&cr;&cr;미지급금의 증가(감소)&cr; (-)25,636,301,007&cr;&cr;16,391,593,051&cr;&cr;선수금의 감소&cr; (-)32,255,599,984&cr;&cr;(-)4,130,334,192&cr;&cr;예수금의 증가(감소)&cr; 12,600,507,736&cr;&cr;(-)404,196,857&cr;&cr;부가가치세예수금의 증가(감소)&cr; (-)16,160,400,022&cr;&cr;44,497,808,480&cr;&cr;미지급비용의 증가(감소)&cr; 2,858,968,431&cr;&cr;(-)247,006,077&cr;&cr;미지급담배소비세등의 감소&cr; (-)23,215,437,164&cr;&cr;(-)110,478,890,980&cr;&cr;미지급법인세의 감소&cr;(-)136,978,621,779&cr;&cr;(-)14,337,713,421&cr;&cr;선수수익의 증가(감소)&cr; (-)142,837,731&cr;&cr;282,963,981&cr;&cr;이연법인세부채의 증가&cr; 45,413,891,706&cr;&cr;12,192,509,842&cr;&cr;퇴직금의 지급&cr; (-)6,936,380,566&cr;&cr;(-)38,128,177,840&cr;&cr;퇴직보험의 증가&cr; (-)14,190,285,112&cr;&cr;(-)8,699,090,708&cr;&cr;Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름(주21)&cr;&cr;(-)174,867,093,926&cr;&cr;87,474,913,785&cr;1. 투자활동으로 인한 현금유입액&cr; 120,917,787,407&cr;&cr;604,663,285,762&cr;&cr;단기매매증권의 처분&cr;-&cr;&cr;197,608,064&cr;&cr;매도가능증권의 처분&cr; 9,959,945,960&cr;&cr;316,098,595,763&cr;&cr;이자율거래의 정산&cr;-&cr;&cr;20,235,969,829&cr;&cr;통화스왑거래의 정산&cr;-&cr;&cr;105,748,777,393&cr;&cr;단기대여금의 감소&cr; 3,400,000,000&cr;&cr;3,400,000,000&cr;&cr;종업원장기대여금의 회수&cr; 11,140,552,262&cr;&cr;27,662,823,335&cr;&cr;종업원장기대여금의 감소&cr; 22,068,533,128&cr;&cr;20,193,801,228&cr;&cr;장기미수이자의 감소&cr;-&cr;&cr;473,283,240&cr;&cr;장기예치금의 감소&cr; 13,252,077,098&cr;&cr;14,853,635,813&cr;&cr;지분법적용투자주식의 유상감자&cr; 50,000,000,000&cr;&cr;50,000,000,000&cr;&cr;토지의 처분&cr; 7,305,621,370&cr;&cr;12,814,996,238&cr;&cr;건물의 처분&cr; 239,160,863&cr;&cr;1,441,766,072&cr;&cr;구축물의 처분&cr; 39,794,311&cr;&cr;144,195,230&cr;&cr;기계장치의 처분&cr; 443,827,590&cr;&cr;4,223,893,417&cr;&cr;차량운반구의 처분&cr; 915,850,163&cr;&cr;256,581,010&cr;&cr;공구와기구의 처분&cr; 1,734,825&cr;&cr;20,413,172&cr;&cr;비품의 처분&cr; 54,941,580&cr;&cr;50,743,870&cr;&cr;기타의투자자산의 감소&cr; 2,095,748,257&cr;&cr;1,996,060,456&cr;&cr;보증금의 회수&cr;-&cr;&cr;24,850,141,632&cr;&cr;2. 투자활동으로 인한 현금유출액&cr;(-)295,784,881,333&cr;&cr;(-)517,188,371,977&cr;&cr;단기금융상품의 취득&cr; 115,000,000,000&cr;&cr;123,904,561,913&cr;&cr;이자율스왑거래의 정산&cr;-&cr;&cr;6,417,494,253&cr;&cr;통화스왑거래의 정산&cr;-&cr;&cr;115,445,937,361&cr;&cr;매도가능증권의 취득&cr; 10,110,699,000&cr;&cr;3,617,314,457&cr;&cr;종업원장기대여금의 증가&cr;-&cr;&cr;8,492,210,800&cr;&cr;지분법적용투자주식의 취득&cr;-&cr;&cr;40,284,211,600&cr;&cr;보증금의 증가&cr; 576,011,517&cr;&cr;28,887,147,848&cr;&cr;장기예치금의 증가&cr; 22,593,702,097&cr;&cr;19,931,197,050&cr;&cr;관계회사대여금의 증가&cr; 33,009,600&cr;&cr;637,101,962&cr;&cr;기타의투자자산의 증가&cr; 751,595,702&cr;&cr;3,294,654,908&cr;&cr;토지의 취득&cr; 8,896,536,250&cr;&cr;258,472,889&cr;&cr;건물의 취득&cr; 7,496,685,018&cr;&cr;4,196,134,267&cr;&cr;구축물의 취득&cr; 797,356,275&cr;&cr;546,446,609&cr;&cr;기계장치의 취득&cr; 2,207,576,005&cr;&cr;2,097,564,842&cr;&cr;차량운반구의 취득&cr; 1,673,307,213&cr;&cr;3,716,886,264&cr;&cr;공구와기구의 취득&cr; 1,065,659,547&cr;&cr;830,028,821&cr;&cr;비품의 취득&cr; 33,287,903,414&cr;&cr;38,564,303,274&cr;&cr;건설중인자산의 증가&cr; 85,915,873,498&cr;&cr;115,795,422,281&cr;&cr;기타의 유형자산의 증가&cr; 91,509,175&cr;&cr;4,010,000&cr;&cr;무형자산의 취득&cr; 5,287,457,022&cr;&cr;267,270,578&cr;&cr;Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름(주21)&cr;&cr;(-)328,808,745,625&cr;&cr;(-)619,088,312,653&cr;1. 재무활동으로 인한 현금유입액&cr; 27,029,170,000&cr;&cr;122,469,844,284&cr;&cr;임대보증금의 증가&cr; - &cr;&cr;22,302,044,649&cr;&cr;자기주식의 처분&cr; 27,029,170,000&cr;&cr;100,167,799,635&cr;&cr;2. 재무활동으로 인한 현금유출액&cr;(-)355,837,915,625&cr;&cr;(-)741,558,156,937&cr;&cr;임대보증금의 감소&cr; 1,500,373,539&cr;&cr;18,951,836,775&cr;&cr;장기미지급이자의 지급&cr; 162,009,276&cr;&cr;-&cr;&cr;자기주식의 취득&cr; 114,998,442,410&cr;&cr;501,074,548,562&cr;&cr;교환사채의 상환&cr; 1,916,909,600&cr;&cr;3,901,200&cr;&cr;배당금의 지급&cr; 237,260,180,800&cr;&cr;221,527,870,400&cr;&cr;Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)&cr;&cr; (-)5,435,515,447&cr;&cr;217,056,584,666&cr;Ⅴ. 기초의현금&cr;&cr; 338,542,188,002&cr;&cr;121,485,603,336&cr;Ⅵ. 기말의현금&cr;&cr; 333,106,672,555&cr;&cr;338,542,188,002&cr;
과 목&cr; 제 19(당) 기&cr; 제 18(전) 기&cr;
금 액&cr; 금 액&cr;
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."&cr;

&cr;

&cr;

 ▶이 부분을 클릭하여 『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음)&cr; *.L00760_CF-1&cr; 재무제표에 대한 주석&cr;
제 19 기 2005년 1월 1일부터 2005년 12월 31일까지&cr;
제 18 기 2004년 1월 1일부터 2004년 12월 31일까지&cr;&cr;
주식회사 케이티앤지&cr;

&cr;

&cr;

1. 회사의 개요&cr;

주식회사 케이티앤지(이하 "회사"라 함)는 담배제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 담배제조를 위한 신탄진제조창 외 3개의 제조창과, 제조담배 판매를 위한 14개의 지역본부와 168개의 지점 및 잎담배가공을 위한 남원원료공장 외 1개 원료공장, 포장지제조를 위한 천안인쇄창 등을 가지고 있습니다. &cr;&cr;회사는 1987년 4월 1일자로 한국전매공사법에 의거 100% 현물출자에 의한 정부투자기관인 한국전매공사로 설립되었으며, 1989년 4월 1일자로 한국담배인삼공사법에 의한 주식회사 한국담배인삼공사로 변경되었고, 1997년 8월 28일자로 공포되고 1997년 10월 1일자로 시행된 "공기업의 경영구조개선 및 민영화에 관한 법률"에 의거 경영효율성 향상과 조속한 민영화추진을 위하여 정부투자기관관리기본법의 적용대상에서 제외되는 정부출자기관으로 전환됨과 동시에 상법에 의한 주식회사로 경영체제가 변경되었습니다. 이후 정부의 공기업 민영화 및 경영혁신계획 방침에 따라 1999년 1월 1일자로 홍삼사업을 분리하여 회사의 홍삼사업 관련 자산과 부채를 신설된 (주)한국인삼공사에 사업포괄 현물출자를 하였습니다. 또한 회사는 2002년 12월 27일자로 회사의 상호를 주식회사 한국담배인삼공사에서 주식회사 케이티앤지로 변경하였습니다.&cr;&cr;한편, 회사는 1999년 10월 8일자로 정부보유주식 중 28,650,000주를 공모를 통해 매각하고 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 2001년 10월 31일과 2002년 10월 17일에 룩셈부르크 증권거래소(Luxembourg Stock Exchange)에 각각 45,400,000주와 35,816,658주의 해외주식 예탁증서(해외주식 예탁증서 2주가 회사주식 1주를 나타냄)를 상장하였습니다.&cr;

&cr;

당기말 현재 회사의 주식분포상황은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
주 주 명&cr; 소유주식수&cr; 지 분 율&cr; 금 액&cr;
중소기업은행&cr; 9,510,485주&cr; 5.9%&cr; 47,552&cr;
우리사주조합&cr; 9,334,632주&cr; 5.7%&cr; 46,673&cr;
자 기 주 식&cr; 15,558,565주&cr; 9.6%&cr; 77,793&cr;
기 타&cr; 128,038,815주&cr; 78.8%&cr; 640,194&cr;
이익잉여금으로 자기주식 소각&cr; -&cr; -&cr; 142,747&cr;
합 계&cr; 162,442,497주&cr; 100.0%&cr; 954,959&cr;

&cr;&cr;

2. 중요한 회계처리방침&cr;

회사는 한국의 기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있으며, 2004년 12월 31일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제 15 호(지분법), 제 16 호(법인세회계) 및 제 17 호(충당부채 및 우발부채ㆍ우발자산)를 반영하여 당기 재무제표를 작성하였습니다. 당기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 상기의 기업회계기준서의 적용을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한회계정책과 동일합니다.&cr;&cr;회사가 채택하고 있는 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.&cr;&cr;

(1) 수익인식&cr;

회사는 제품의 판매로 인한 수익은 제품이 인도되는 시점을 기준으로 인식하고 있으며, 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다. &cr;

또한, 회사는 대차대조표일 현재 진행 중인 분양공사에 대하여는 총공사예정원가에 대한 실제공사원가 발생액에 의하여 계산된 공사진행률과 분양율에 의하여 분양공사수익을 인식하고 있으며, 분양공사대금 수령액과 수익인식 금액과의 차액은 매출채권 또는 선수금으로 계상하고 있습니다.&cr;

&cr;(2) 대손충당금&cr;회사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. &cr;

(3) 재고자산&cr;회사는 상품, 제품, 부산물 및 재공품은 총평균법, 원재료 및 저장품은 이동평균법(단, 원재료 중 가공잎담배와 수매잎담배는 연산별, 등급별로 가공부대비 등을 총평균하여 확정한 가액을 적용), 미착품 및 예약매출인 분양공사에서 발생한 미분양상가와 용지 는 개별법에 의한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 시가가 장부가액보다 하락한 경우 발생하는 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 당기에 계상한 제품 및 원재료에 대한 재고자산평가손실환입액은 각각 418백만원 및 3,923백만원입니다.&cr;

&cr;(4) 유가증권&cr;

유가증권은 취득 시점에 만기보유증권, 단기매매증권, 그리고 매도가능증권 중의 하나로 분류하고 있으며 분류의 적정성은 대차대조표일마다 재검토하고 있습니다.&cr;만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로 분류하고있습니다.&cr;한편, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;

유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 가산하고 이에 이동평균법을 적용하여 산정한 가액으로 하고 있습니다. 만기보유유가증권은 상각후취득원가로 평가하고 있으며 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가액으로 보며 시장가격은 대차대조표일 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가액으로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가액으로 하고 있습니다. &cr;

단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 자본항목으로 처리하고 있으며, 당해 유가증권에 대한 자본항목의 누적금액은 그 유가증권을 처분하거나 감액손실을 인식하는 시점에서 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;

(5) 지분법적용투자주식&cr;

투자주식 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 주식은 지분법을 적용하여 평가한 가액으로 평가하고 있습니다. 즉, 지분법적용회사의 순자산변동에 따른 지분의 변동액은투자주식계정에 가감처리하며 그 변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 지분법이익잉여금변동 또는 지분법자본변동(자본조정항목)으로 처리하고 있습니다. 피투자회사의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 영("0")인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 영("0")으로 처리하고 있습니다. 단, 투자회사가 지분법피투자회사에 대하여 우선주, 장기성채권 등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부가액이 영("0")이 될 때까지 지분법피투자회사의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다. &cr;

&cr;중대한 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 투자회사의 투자계정 금액이 피투자회사의 순자산가액 중 투자회사의 지분에 해당하는 금액을 초과하는 경우, 초과하는 금액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 그리고 투자회사의 투자계정 금액이 피투자회사의 순자산가액 중 투자회사의 지분에 해당하는 금액에 미달하는 경우, 그 미달액을 피투자회사의 비화폐성자산 중 상각가능자산에 해당하는 금액은 가중평균내용연수 동안 정액법으로 환입하고, 비상각자산에 해당하는 금액은 처분(비용화)되는 시점에 환입하고 있습니다. 다만, 투자회사의 투자계정 금액과 피투자회사의 순자산가액 중 투자회사의 지분에 해당하는 금액의 차이가 피투자회사의특정자산ㆍ부채를 공정가액으로 평가함으로써 발생한 경우에는 그 차액을 당해 자산ㆍ부채에 대한 피투자회사의 처리방법에 따라 처리하고 있습니다.&cr;&cr;

투자회사 및 지분법피투자회사간의 거래에서 발생한 손익에 투자회사의 지분율을 곱한 금액 중 대차대조표일 현재 보유자산의 장부가액에 반영되어 있는 부분은 투자회사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다.&cr;

&cr;피투자회사 중 투자회사와 다른 회계처리방법을 채택하고 있으나, 재무제표에 미치는 영향이 적어 투자회사와 회계처리방법을 일치시키지 않은 내역은 다음과 같습니다.&cr;

피투자회사&cr; 재고자산 평가방법&cr;
(주)바이더웨이&cr; 이동평균법 (단, 점포재고는 매가환원법)&cr;

&cr;(6) 유형자산 &cr;유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고 과거 자산재평가법의 규정에 의하여 재평가한 경우에는 재평가액으로 계상하고 있습니다. 한편, 교환, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다. &cr;&cr;

유형자산의 감가상각은 유형자산의 아래의 내용연수에 따라 정액법을 적용하고 있습니다. &cr;

구 분&cr; 내 용 연 수&cr; 구 분&cr; 내 용 연 수&cr;
건 물&cr; 10 ~ 60 년&cr; 차 량 운 반 구&cr; 4 년&cr;
구 축 물&cr; 10 ~ 40 년&cr; 공 구 와 기 구&cr; 4 년&cr;
기 계 장 치&cr; 10 ~ 12 년&cr; 비 품&cr; 4 년&cr;

&cr;한편, 유형자산의 제작, 매입, 건설에 사용된 차입금에 대한 이자비용 또는 기타 이와유사한 금융비용은 발생시 비용처리하고 있습니다.&cr;&cr;수선비 중 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출&cr;은 당해 자산의 원가에 가산되며, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리됩니다.&cr;&cr;

유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부가액에 미달하는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 감액손실로 처리하고 있습니다.&cr;

(7) 무형자산&cr;

영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을가산한 가액을 취득원가로 계상하고, 당해 자산의 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.&cr;

구 분&cr; 내 용 연 수&cr;
산 업 재 산 권&cr; 5 ~ 10 년&cr;
기타의 무형자산&cr; 15 년&cr;

&cr;

자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고, 그 차액을 감액손실로 처리하고 있습니다.&cr;

&cr;

(8) 교환사채&cr;회사는 교환사채를 발행한 경우에는 발행가액을 일반사채에 해당하는 부채부분과 교환권에 해당하는 자본부분으로 분리하여 자본부분의 가치를 교환권대가로 인식하고 있으며, 교환권조정은 당해 교환사채의 액면가액에서 차감하고 사채상환할증금은 당해 교환사채의 액면가액에 부가하고 있습니다.&cr;한편, 기업회계기준서 제 9 호(전환증권)를 최초로 적용하는 회계연도(2003년) 이전에 발행한 교환사채에 대하여는 종전의 기업회계기준에 따라 교환사채에 대하여 원금 및 이자(상환할증금 포함) 등 현금흐름의 현재가치와 발행가액을 일치시키는 유효이자율을 적용하여 이자비용을 인식하며, 상환할증금에 해당하는 이자는 장기미지급이자의 과목으로 하여 교환사채에 부가하는 형식으로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;(9) 사채할인발행차금&cr;회사는 사채할인발행차금을 사채발행시부터 최종상환시까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각하고, 동 상각액을 이자비용에 가산하여 처리하고 있습니다.&cr;

(10) 채권ㆍ채무의 현재가치 평가 및 재조정&cr;회사는 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우 및 회사정리절차개시, 화의절차 개시 및 거래 당사자간의 합의 등으로 채권의 원금, 이자율 또는 기간이 변경되어 재조정된 채권의 장부가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 당해 채권ㆍ채무로 인하여 미래에 수취하거나 지급할 총금액을 적정한 이자율로 할인한 현재가치로 평가하고 있으며, 채권ㆍ채무의 명목가액과 현재가치의 차액인 현재가치할인차금은 유효이자율법을 적용하여 상각 또는 환입하고 이를 이자비용 또는 이자수익으로 인식하고 있습니다. &cr;

&cr;(11) 퇴직급여충당금&cr;회사는 대차대조표일 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액 전액을 퇴직급여충당금으로 계상하고 있습니다. 종업원의 수급권을 보장하는 종업원 퇴직보험에 가입한 예치금은 퇴직급여충당금에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.&cr;

&cr;

(12) 외화자산 및 외화부채의 환산&cr;회사는 비화폐성 외화자산 및 부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 환율을 적용하여 환산하고, 화폐성 외화자산 및 부채는 대차대조표일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 매매기준율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.&cr; &cr;

(13) 충당부채 &cr;회사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr;

제 3 자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.&cr;

(14) 법인세비용&cr;법인세비용은 대차대조표일 현재 예상되는 연간법인세율을 적용하여 산정된 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당해 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세비용과 법인세법 등의 법령에 의하여 당기말 현재를 기준으로 하여 계산된 금액과의 차이는 이연법인세자산(부채)의 과목으로 하고 직전 회계연도말에 계상된 이연법인세자산(부채)과 상계하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있으며, 법인세율의 변동에 의한 이연법인세자산(부채)의 변동금액은 법률이 개정된 회계연도의 법인세비용에서 가감하고 있습니다.&cr;&cr;

(15) 전기오류수정손익&cr;전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는 경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을 수정하며 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다.&cr;&cr;(16) 추정의 사용&cr;한국의 기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산 및 부채의 금액 및 우발채무 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부가액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산, 연초안정화기금충당금에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.&cr;

&cr;

&cr;

3. 금융상품 등&cr;

당기말과 전기말 현재 회사의 현금및현금등가물 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
구 분&cr; 연이자율&cr; 제 19(당) 기&cr; 제 18(전) 기&cr;
(1) 현금및현금등가물&cr;
현금&cr; -&cr; 6,777&cr; 3,901&cr;
보통예금&cr; 0.5%&cr; 108,592&cr; 73,368&cr;
외화보통예금&cr; LIBID ÷ 3&cr; 7,738&cr; 1,273&cr;
RP&cr; 3.2% ~ 3.6%&cr; 30,000&cr; 70,000&cr;
콜론&cr; 3.7% ~ 3.8%&cr; 80,000&cr; -&cr;
MMF&cr; 3.6% ~ 3.8%&cr; 100,000&cr; 190,000&cr;
합 계&cr; 333,107&cr; 338,542&cr;
(2) 단기금융상품&cr;
정기예금&cr; 3.4% ~ 3.5%&cr; 121,000&cr; 1,000&cr;
RP&cr; 3.6% ~ 4.1%&cr; 120,000&cr; -&cr;
신탁형상품&cr; -&cr; -&cr; 125,000&cr;
합 계&cr; 241,000&cr; 126,000&cr;

&cr;&cr;

4. 유가증권&cr;

회사는 유가증권의 당초의 취득목적과 보유의도 등을 고려하여 유가증권을 분류하고있는 바, 당기말과 전기말 현재 유가증권은 전액 매도가능증권으로서 그 내용은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
구 분&cr; 제 19(당) 기&cr; 제 18(전) 기&cr;
고정자산&cr; 지분증권&cr; 68,438&cr; 41,554&cr;
채무증권&cr; 5,648&cr; 10,942&cr;
소 계&cr; 74,086&cr; 52,496&cr;
유동자산&cr; 채무증권&cr; 4,997&cr; -&cr;
합 계&cr; 79,083&cr; 52,496&cr;

(1) 지분증권 - 고정자산&cr;

(단위: 백만원)&cr;
회 사 명&cr; 제 19(당) 기 &cr; 제 18(전) 기&cr;
주식수&cr; 지분율&cr; 취득원가&cr; 공정가액&cr; 장부가액&cr; 장부가액&cr;
<시장성이 있는 주식>&cr;
(주)YTN&cr; 8,380,000주&cr; 19.95%&cr; 5,102&cr; 35,028&cr; 35,028&cr; 10,098&cr;
<시장성이 없는 주식>&cr;
(주)셀트리온&cr; 3,791,368주&cr; 14.62%&cr; 21,245&cr; 21,245&cr; 21,245&cr; 18,866&cr;
(주)넥스젠&cr; 100,000주&cr; 13.27%&cr; 2,150&cr; 2,150&cr; 2,150&cr; 2,150&cr;
KT&G USA&cr; 100,000주&cr; 100.00%&cr; 584&cr; 584&cr; 584&cr; 584&cr;
Cosmo Tabacco Co., Ltd.&cr; 480,000주&cr; 40.00%&cr; 2,540&cr; 763&cr; 763&cr; 763&cr;
(주)이노디스&cr; 110,000주&cr; 19.64%&cr; 55&cr; 55&cr; 55&cr; 55&cr;
(주)오스코텍&cr; 230,770주&cr; 5.18%&cr; 2,250&cr; 2,250&cr; 2,250&cr; 2,250&cr;
REXAHN Pharmaceuticals, Inc.&cr; 2,500,000주&cr; 5.47%&cr; 2,359&cr; 2,359&cr; 2,359&cr; 2,359&cr;
(주)라이프엔자&cr; 29,047주&cr; 13.01%&cr; 1,600&cr; 1,600&cr; 1,600&cr; 1,600&cr;
(주)한국췌도이식연구소&cr; 60,500주&cr; 33.80%&cr; 1,000&cr; 1,000&cr; 1,000&cr; -&cr;
KT&G Mongolia LLC&cr; 40,000주&cr; 100.00%&cr; 201&cr; 201&cr; 201&cr; -&cr;
Korea Tabacos do Brasil Ltda. &cr; 주식미발행&cr; 99.90%&cr; 203&cr; 203&cr; 203&cr; -&cr;
(주)바이오하트코리아&cr; 15,873주&cr; 4.84%&cr; 1,000&cr; 1,000&cr; 1,000&cr; -&cr;
케이티앤지 한빛향료(주)&cr; -&cr; -&cr; -&cr; -&cr; -&cr; 2,829&cr;
소 계&cr; 35,187&cr; 33,410&cr; 33,410&cr; 31,456&cr;
합 계&cr; 40,289&cr; 68,438&cr; 68,438&cr; 41,554&cr;

&cr;

상기 지분증권 중 시장성이 있는 주식의 당기말 현재 평가이익 21,697백만원(법인세효과 8,231백만원 차감 후)은 자본조정항목인 매도가능증권평가이익으로 계상하고 있습니다. 동 주식을 제외한 기타의 주식은 시장성이 없고 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 공정가액으로 계상하였습니다.&cr;

&cr;또한, 당기 중 케이티앤지 한빛향료(주)를 처분하고 506백만원의 처분이익을 인식하였으며, 전기이전에 Cosmo Tabacco Co., Ltd.의 주식에 대해서는 순자산가액이 하락하여 회복할 가능성이 없어 장부가액과 공정가액의 차액 1,777백만원을 감액처리하였습니다.&cr;&cr;한편, 시장성없는 주식 중 KT&G USA, Cosmo Tabacco Co., Ltd., (주)한국췌도이식연구소, KT&G Mongolia LLC 및 Korea Tabacos do Brasil Ltda.의 경우에는 피투자회사에 대한 지분법적용으로 발생하는 투자주식의 변동액이 중요하지 않으므로 지분법을 적용하지 않았습니다.&cr;

(2) 채무증권&cr;

(단위: 백만원)&cr;
구 분&cr; 제 19(당) 기&cr; 제 18(전) 기&cr;
종류&cr; 만기&cr; 취득원가&cr; 공정가액&cr; 장부가액&cr; 장부가액&cr;
<유동자산>&cr;
국채 및 공채&cr; 농업금융채권&cr; 1년&cr; 4,997&cr; 4,997&cr; 4,997&cr; -&cr;
<고정자산>&cr;
국채 및 공채&cr; 지역개발공채&cr; 1년~4년내&cr; 8&cr; 8&cr; 8&cr; 14&cr;
지하철공채&cr; 1&cr; 1&cr; 1&cr; 16&cr;
국민주택공채&cr; 3,041&cr; 3,041&cr; 3,041&cr; 1,329&cr;
농업금융채권&cr; -&cr; -&cr; -&cr; 7,984&cr;
회사채&cr; (주)엠디바이오알파&cr; 1년&cr; 600&cr; 600&cr; 600&cr; 600&cr;
크리스탈지노믹스(주)&cr; 2년&cr; 999&cr; 1,998&cr; 1,998&cr; 999&cr;
소 계&cr; 4,649&cr; 5,648&cr; 5,648&cr; 10,942&cr;
합 계&cr; 9,646&cr; 10,645&cr; 10,645&cr; 10,942&cr;

&cr;크리스탈지노믹스(주)의 회사채에 대하여 회사는 2006년 1월 6일에 주식으로 전환청구하였고, 당기말 현재의 공정가액은 전환청구시의 주식 공정가액입니다. 이로 인하여 당기말 현재 평가이익 724백만원(법인세효과 275백만원 차감 후)은 자본조정항목인 매도가능증권평가이익으로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 회사가 당기에 인식한 채무증권과 관련하여 발생한 이자수익은 931백만원입니다.&cr;

&cr;&cr;5. 지분법적용투자주식&cr;

&cr;(1) 제 19(당) 기 &cr;가. 지분법적용투자주식에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
회 사 명&cr; 주식수&cr; 지분율&cr; 취득원가&cr; 지분법손익&cr; 지분법&cr;자본변동&cr; 배당금&cr;수령액&cr; 기타증감액&cr; 장부가액&cr;
전기이전&cr; 당기&cr; 전기이전&cr; 당기&cr; 전기이전&cr; 전기이전&cr; 당기&cr;
(주)한국인삼공사&cr; 12,985,851주&cr; 100.00%&cr; 214,929&cr; 255,076&cr; 72,161&cr; 28&cr; 117&cr; (-)38,900&cr; (-)100,000&cr; (-)50,000&cr; 353,411&cr;
(주)바이더웨이&cr; 4,034,935주&cr; 43.67%&cr; 26,419&cr; (-)3,675&cr; (-)25&cr; -&cr; -&cr; -&cr; -&cr; -&cr; 22,719&cr;
영진약품공업(주)&cr; 53,148,564주&cr; 56.97%&cr; 32,682&cr; 330&cr; (-)1,551&cr; 141&cr; 894&cr; -&cr; -&cr; -&cr; 32,496&cr;
태아산업(주)&cr; 150,000주&cr; 100.00%&cr; 14,198&cr; (-)756&cr; (-)1,619&cr; -&cr; -&cr; -&cr; -&cr; -&cr; 11,823&cr;
KT&G Turkey&cr; 9,900주&cr; 99.00%&cr; 2,203&cr; -&cr; -&cr; -&cr; -&cr; -&cr; (-)1,335&cr; -&cr; 868&cr;
합 계&cr; 290,431&cr; 250,975&cr; 68,966&cr; 169&cr; 1,011&cr; (-)38,900&cr; (-)101,335&cr; (-)50,000&cr; 421,317&cr;

&cr;

KT&G Turkey는 당기말 현재 청산 중에 있으므로 지분법적용을 중지하였으며 전기에 추정회수가능금액 초과분 1,335백만원을 지분법적용주식감액손실로 계상한 바 있습니다.&cr;

&cr;상기 지분법이익에는 투자차액의 당기 상각분이 포함되어 있는 바, 그 내용은 다음과같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
회 사 명&cr; 기초잔액&cr; 상각액&cr; 기말잔액&cr;
영진약품공업(주)&cr; 3,650&cr; (-)909&cr; 2,741&cr;
태아산업(주)&cr; 9,331&cr; (-)2,074&cr; 7,257&cr;
합 계&cr; 12,981&cr; (-)2,983&cr; 9,998&cr;

&cr;한편, 지분법적용투자주식에 대하여는 검토받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하여지분법을 적용하였으며, 회사는 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.&cr;

&cr;

나. 지분법피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
회 사 명&cr; (주)한국인삼공사&cr; (주)바이더웨이&cr; 영진약품공업(주)&cr; 태아산업(주)&cr;
자 산 총 액&cr; 406,728&cr; 180,667&cr; 134,185&cr; 7,554&cr;
부 채 총 액&cr; 53,317&cr; 128,640&cr; 80,418&cr; 2,525&cr;
매 출 액&cr; 332,017&cr; 418,997&cr; 101,098&cr; 10,308&cr;
당기순이익&cr; 72,161&cr; 218&cr; 194&cr; 842&cr;

&cr;다. 시장성있는 지분법적용투자주식의 시가는 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
회 사 명&cr; 시가&cr; 장부가액&cr;
영진약품공업(주)&cr; 238,637&cr; 32,496&cr;

&cr;

(2) 제 18(전) 기 &cr;

(단위: 백만원)&cr;
회 사 명&cr; 주식수&cr; 지분율&cr; 취득원가&cr; 지분법손익&cr; 지분법&cr;자본변동&cr; 배당금&cr;수령액&cr; 기타증감액&cr; 장부가액&cr;
전기이전&cr; 당기&cr; 당기&cr; 전기이전&cr; 전기이전&cr; 당기&cr;
(주)한국인삼공사&cr; 22,985,851주&cr; 100.00%&cr; 214,929&cr; 180,954&cr; 74,122&cr; 28&cr; (-)38,900&cr; (-)50,000&cr; (-)50,000&cr; 331,133&cr;
(주)바이더웨이&cr; 4,034,935주&cr; 43.67%&cr; 26,419&cr; (-)3,275&cr; (-)400&cr; -&cr; -&cr; -&cr; -&cr; 22,744&cr;
영진약품공업(주)&cr; 53,148,564주&cr; 57.34%&cr; 32,682&cr; -&cr; 330&cr; 141&cr; -&cr; -&cr; -&cr; 33,153&cr;
태아산업(주)&cr; 150,000주&cr; 100.00%&cr; 14,198&cr; -&cr; (-)756&cr; -&cr; -&cr; -&cr; -&cr; 13,442&cr;
KT&G Turkey&cr; 9,900주&cr; 99.00%&cr; 2,203&cr; -&cr; -&cr; -&cr; -&cr; -&cr; (-)1,335&cr; 868&cr;
합 계&cr; 290,431&cr; 177,679&cr; 73,296&cr; 169&cr; (-)38,900&cr; (-)50,000&cr; (-)51,335&cr; 401,340&cr;

&cr;&cr;6. 특수관계자와의 주요거래&cr;

&cr;(1) 당기와 전기중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;

가. 매출 등&cr;

(단위: 백만원)&cr;
특수관계자명&cr; 제 19(당) 기 &cr; 제 18(전) 기 &cr;
매출&cr; 기타수익&cr; 합계&cr; 매출&cr; 기타수익&cr; 합계&cr;
(주)바이더웨이&cr; 79,997&cr; -&cr; 79,997&cr; 102,178&cr; -&cr; 102,178&cr;
(주)한국인삼공사&cr; -&cr; 7,196&cr; 7,196&cr; -&cr; 5,995&cr; 5,995&cr;
영진약품공업(주)&cr; -&cr; 2,641&cr; 2,641&cr; -&cr; 14&cr; 14&cr;
KT&G USA&cr; 25,316&cr; -&cr; 25,316&cr; 3,119&cr; -&cr; 3,119&cr;
KT&G Monglia LLC&cr; 199&cr; -&cr; 199&cr; -&cr; -&cr; -&cr;
합 계&cr; 105,512&cr; 9,837&cr; 115,349&cr; 105,297&cr; 6,009&cr; 111,306&cr;

&cr;나. 매입 등&cr;

(단위: 백만원)&cr;
특수관계자명&cr; 제 19(당) 기 &cr; 제 18(전) 기 &cr;
매입&cr; 기타비용&cr; 합계&cr; 매입&cr; 기타비용&cr; 합계&cr;
(주)바이더웨이&cr; -&cr; 3,618&cr; 3,618&cr; -&cr; 4,070&cr; 4,070&cr;
(주)한국인삼공사&cr; 1,365&cr; -&cr; 1,365&cr; 1,802&cr; -&cr; 1,802&cr;
태아산업(주)&cr; 10,310&cr; -&cr; 10,310&cr; 11,181&cr; -&cr; 11,181&cr;
영진약품공업(주)&cr; 123&cr; -&cr; 123&cr; -&cr; -&cr; -&cr;
Korea Tabacos do Brasil Ltda.&cr; -&cr; 45&cr; 45&cr; -&cr; -&cr; -&cr;
합 계&cr; 11,798&cr; 3,663&cr; 15,461&cr; 12,983&cr; 4,070&cr; 17,053&cr;

&cr;

(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr;가. 제 19(당) 기 &cr;

(단위: 백만원)&cr;
특수관계자명&cr; 채권&cr; 채무 &cr;
매출채권&cr; 대여금&cr; 합계&cr; 매입채무&cr; 임대보증금&cr; 선수수익 등&cr; 합계&cr;
(주)한국인삼공사&cr; -&cr; -&cr; -&cr; 12&cr; 1,684&cr; 532&cr; 2,228&cr;
(주)바이더웨이&cr; 4,534&cr; -&cr; 4,534&cr; -&cr; -&cr; 356&cr; 356&cr;
KT&G USA&cr; 20,781&cr; -&cr; 20,781&cr; -&cr; -&cr; -&cr; -&cr;
영진약품공업(주)&cr; -&cr; 8&cr; 8&cr; -&cr; -&cr; -&cr; -&cr;
KT&G Turkey&cr; -&cr; 1,249&cr; 1,249&cr; -&cr; -&cr; -&cr; -&cr;
KT&G Mongolia LLC&cr; 112&cr; 238&cr; 350&cr; -&cr; -&cr; -&cr; -&cr;
합 계&cr; 25,427&cr; 1,495&cr; 26,922&cr; 12&cr; 1,684&cr; 888&cr; 2,584&cr;

&cr;나. 제 18(전) 기&cr;

(단위: 백만원)&cr;
특수관계자명&cr; 채권&cr; 채무 &cr;
매출채권&cr; 대여금&cr; 보증금 등&cr; 합계&cr; 매입채무&cr; 임대보증금&cr; 선수수익 등&cr; 합계&cr;
(주)한국인삼공사&cr; -&cr; -&cr; 15&cr; 15&cr; 14&cr; 1,190&cr; 197&cr; 1,401&cr;
(주)바이더웨이&cr; 14,979&cr; -&cr; -&cr; 14,979&cr; -&cr; -&cr; 434&cr; 434&cr;
KT&G USA&cr; -&cr; 205&cr; -&cr; 205&cr; -&cr; -&cr; -&cr; -&cr;
KT&G Turkey&cr; -&cr; 1,249&cr; -&cr; 1,249&cr; -&cr; -&cr; -&cr; -&cr;
합 계&cr; 14,979&cr; 1,454&cr; 15&cr; 16,448&cr; 14&cr; 1,190&cr; 631&cr; 1,835&cr;

&cr;

(3) 당기말과 전기말 현재 주주ㆍ임원ㆍ종업원과의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
구 분&cr; 제 19(당) 기&cr; 제 18(전) 기&cr;
주택자금대여금&cr; 12,548&cr; 8,860&cr;
학자금대여금&cr; 18,814&cr; 23,363&cr;
우리사주매입대여금&cr; 42,130&cr; 75,630&cr;
기 타&cr; 1,221&cr; 69&cr;
합 계&cr; 74,713&cr; 107,922&cr;

&cr;

&cr;

(4) 당기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식과 매도가능증권에 포함된 특수관계자가 발행한 주식의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

&cr;가. 제 19(당) 기 &cr;

(단위: 백만원)&cr;
회 사 명&cr; 주식수&cr; 지분율&cr; 취득원가&cr; 공정가액&cr; 장부가액&cr;
(주)한국인삼공사&cr; 12,985,851주&cr; 100.00%&cr; 214,929&cr; 353,411&cr; 353,411&cr;
(주)바이더웨이&cr; 4,034,935주&cr; 43.67%&cr; 26,419&cr; 22,719&cr; 22,719&cr;
영진약품공업(주)&cr; 53,148,564주&cr; 56.97%&cr; 32,682&cr; 238,637&cr; 32,496&cr;
KT&G Turkey&cr; 9,900주&cr; 99.00%&cr; 2,203&cr; 868&cr; 868&cr;
태아산업(주)&cr; 150,000주&cr; 100.00%&cr; 14,198&cr; 4,566&cr; 11,823&cr;
KT&G USA&cr; 100,000주&cr; 100.00%&cr; 584&cr; 584&cr; 584&cr;
Cosmo Tabacco Co., Ltd.&cr; 480,000주&cr; 40.00%&cr; 2,540&cr; 763&cr; 763&cr;
(주)한국췌도이식연구소&cr; 60,500주&cr; 33.80%&cr; 1,000&cr; 1,000&cr; 1,000&cr;
KT&G Mongolia LLC&cr; 40,000주&cr; 100.00%&cr; 201&cr; 201&cr; 201&cr;
Korea Tabacos do Brasil Ltda.&cr; 주식미발행&cr; 99.90%&cr; 203&cr; 203&cr; 203&cr;
합 계&cr; 294,959&cr; 622,952&cr; 424,068&cr;

&cr;나. 제 18(전) 기&cr;

(단위: 백만원)&cr;
회 사 명&cr; 주식수&cr; 지분율&cr; 취득원가&cr; 공정가액&cr; 장부가액&cr;
(주)한국인삼공사&cr; 22,985,851주&cr; 100.00%&cr; 214,929&cr; 331,133&cr; 331,133&cr;
(주)바이더웨이&cr; 4,034,935주&cr; 43.67%&cr; 26,419&cr; 22,744&cr; 22,744&cr;
영진약품공업(주)&cr; 53,148,564주&cr; 57.34%&cr; 32,682&cr; 29,503&cr; 33,153&cr;
KT&G Turkey&cr; 9,900주&cr; 99.00%&cr; 2,203&cr; 868&cr; 868&cr;
태아산업(주)&cr; 150,000주&cr; 100.00%&cr; 14,198&cr; 4,111&cr; 13,442&cr;
KT&G USA&cr; 100,000주&cr; 100.00%&cr; 584&cr; 584&cr; 584&cr;
Cosmo Tabacco Co., Ltd.&cr; 480,000주&cr; 40.00%&cr; 2,540&cr; 763&cr; 763&cr;
케이티앤지 한빛향료(주)&cr; 1,134,000주&cr; 51.04%&cr; 2,829&cr; 2,829&cr; 2,829&cr;
합 계&cr; 296,384&cr; 392,535&cr; 405,516&cr;

&cr;&cr;

7. 유형자산 등&cr;당기와 전기 중 유형자산의 증감내역 및 당기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 유형자산 증감내역&cr;&cr;가. 제 19(당) 기 &cr;

(단위: 백만원)&cr;
과 목&cr; 기초장부가액&cr; 취득액&cr; 처분액&cr; 감가상각비&cr; 기타증감액&cr; 기말장부가액&cr;
토 지&cr; 299,854&cr; 8,897&cr; (-)2,339&cr; -&cr; 25,338&cr; 331,750&cr;
건 물&cr; 437,482&cr; 7,497&cr; (-)1,129&cr; (-)19,178&cr; 11,097&cr; 435,769&cr;
구 축 물&cr; 24,608&cr; 797&cr; (-)303&cr; (-)1,900&cr; 280&cr; 23,482&cr;
기 계 장 치&cr; 317,381&cr; 2,208&cr; (-)1,231&cr; (-)56,590&cr; 17,873&cr; 279,641&cr;
차량운반구&cr; 8,561&cr; 1,673&cr; (-)253&cr; (-)3,472&cr; 2,003&cr; 8,512&cr;
공구와기구&cr; 7,900&cr; 1,066&cr; (-)19&cr; (-)4,027&cr; 4,993&cr; 9,913&cr;
비 품&cr; 63,424&cr; 33,288&cr; (-)4,362&cr; (-)24,760&cr; 4,754&cr; 72,344&cr;
기타의유형자산&cr; 366&cr; 91&cr; -&cr; -&cr; -&cr; 457&cr;
건설중인자산&cr; 55,249&cr; 85,916&cr; -&cr; -&cr; (-)66,338&cr; 74,827&cr;
합 계&cr; 1,214,825&cr; 141,433&cr; (-)9,636&cr; (-)109,927&cr; -&cr; 1,236,695&cr;

&cr;나. 제 18(전) 기&cr;

(단위: 백만원)&cr;
과 목&cr; 기초장부가액&cr; 취득액&cr; 처분액&cr; 감가상각비&cr; 기타증감액&cr; 기말장부가액&cr;
토 지&cr; 301,909&cr; 258&cr; (-)4,082&cr; -&cr; 1,769&cr; 299,854&cr;
건 물&cr; 448,959&cr; 4,196&cr; (-)1,812&cr; (-)19,029&cr; 5,168&cr; 437,482&cr;
구 축 물&cr; 25,799&cr; 546&cr; (-)194&cr; (-)1,946&cr; 403&cr; 24,608&cr;
기 계 장 치&cr; 317,497&cr; 2,097&cr; (-)7,488&cr; (-)54,708&cr; 59,983&cr; 317,381&cr;
차량운반구&cr; 8,030&cr; 3,717&cr; (-)82&cr; (-)3,104&cr; -&cr; 8,561&cr;
공구와기구&cr; 7,813&cr; 830&cr; (-)209&cr; (-)3,495&cr; 2,961&cr; 7,900&cr;
비 품&cr; 45,499&cr; 38,564&cr; (-)165&cr; (-)20,500&cr; 26&cr; 63,424&cr;
기타의유형자산&cr; 362&cr; 4&cr; -&cr; -&cr; -&cr; 366&cr;
건설중인자산&cr; 9,806&cr; 115,795&cr; -&cr; -&cr; (-)70,352&cr; 55,249&cr;
합 계&cr; 1,165,674&cr; 166,007&cr; (-)14,032&cr; (-)102,782&cr; (-)42&cr; 1,214,825&cr;

&cr;

(2) 보유토지의 공시지가&cr;

(단위: 백만원)&cr;
구 분&cr; 제 19(당) 기&cr; 제 18(전) 기&cr;
장부가액&cr; 공시지가&cr; 장부가액&cr; 공시지가&cr;
토 지&cr; 331,750&cr; 1,106,742&cr; 299,854&cr; 1,007,446&cr;

&cr;&cr;

8. 무형자산&cr;당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
내 역&cr; 제 19(당) 기 &cr; 제 18(전) 기&cr;
산업재산권&cr; 영업권&cr; 기타의&cr;무형자산&cr; 합 계&cr; 산업재산권&cr; 기타의&cr;무형자산&cr; 합 계&cr;
기 초 금 액&cr; 2,051&cr; -&cr; 82&cr; 2,133&cr; 2,398&cr; 100&cr; 2,498&cr;
증 가 액&cr; 692&cr; 4,200&cr; 395&cr; 5,287&cr; 267&cr; -&cr; 267&cr;
상 각 액&cr; (-)680&cr; (-)250&cr; (-)82&cr; (-)1,012&cr; (-)614&cr; (-)18&cr; (-)632&cr;
감 액 손 실&cr; -&cr; (-)3,950&cr; -&cr; (-)3,950&cr; -&cr; -&cr; -&cr;
기 말 금 액&cr; 2,063&cr; -&cr; 395&cr; 2,458&cr; 2,051&cr; 82&cr; 2,133&cr;

&cr;

9. 보험가입자산&cr;당기말 현재 회사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
보험종류&cr; 자 산&cr; 장부금액&cr; 부보금액&cr; 보험회사명&cr;
화재보험&cr; 유 형 자 산&cr; 661,861&cr; 778,390&cr; 동부화재해상보험(주)&cr;
재 고 자 산&cr; 43,486&cr;
합 계&cr; 705,347&cr;

&cr;회사는 상기 보험 이외에 종업원에 대한 고용보험 및 산재보험과 차량운반구에 대한 자동차보험에 가입하고 있습니다.&cr;

&cr;&cr;

10. 장ㆍ단기대여금&cr;

당기말과 전기말 현재 회사의 장ㆍ단기대여금은 회사제품의 주원료인 잎담배와 회사가 영위하였던 홍삼사업의 주원료인 인삼의 원활한 조달을 위하여 엽연초생산협동조합중앙회 및 인삼협동조합중앙회에 대여한 잎담배경작융자금 및 인삼경작융자금이며, 그 내역은 다음과 같습니다. &cr;

(단위: 백만원)&cr;
종 류&cr; 연이자율&cr; 만 기&cr; 제 19(당) 기 &cr; 제 18(전) 기&cr;
잎담배경작융자금&cr; 0.7%&cr; 2007.11.20&cr; 110,000&cr; 110,000&cr;
인삼경작융자금&cr; 1.5%&cr; 2002.12.21&cr; ~ 2007.12.21&cr; 4,400&cr; 7,800&cr;
합 계&cr; 114,400&cr; 117,800&cr;
현재가치할인차금 (*)&cr; (-)23,177&cr; (-)33,761&cr;
차 감 계&cr; 91,223&cr; 84,039&cr;
유동성 대체: 단 기 대 여 금&cr; 3,000&cr; 3,400&cr;
유동성 대체: 현재가치할인차금 (*)&cr; (-)261&cr; (-)247&cr;
장 기 대 여 금&cr; 111,400&cr; 114,400&cr;
현재가치할인차금 (*)&cr; (-)22,916&cr; (-)33,514&cr;

&cr;한편, 회사는 잎담배경작융자금의 회수와 관련하여 농협중앙회로부터 110,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;

&cr;(*) 현재가치의 계산을 위한 유효이자율은 채권발생시점의 3년 만기 무보증회사채 평균유통수익률을 적용하였습니다.&cr;

11. 교환사채&cr;

당기말와 전기말 현재 회사의 교환사채의 내역과 상환내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
종 류&cr; 발 행 일&cr; 상 환 일&cr; 연이자율&cr; 제 19(당) 기&cr; 제 18(전) 기&cr;
제 1 회&cr; 2002.6.29&cr; 2005.6.29&cr; 3%&cr; -&cr; 18,807&cr;
가 산 : 장 기 미 지 급 이 자&cr; -&cr; 1,347&cr;
차 감 : 사 채 할 인 발 행 차 금&cr; -&cr; (-)12&cr;
잔 액 &cr; -&cr; 20,142&cr;

&cr;전기말 현재의 교환사채 중 당기에 16,890백만원은 보통주식(자기주식) 947,809주로 교환되었고, 1,917백만원이 만기 상환되었는 바, 동 거래로 인하여 회사는 사채상환손실(영업외비용) 15,077백만원과 자기주식처분이익 13,014백만원(법인세효과 4,936백만원 차감후)을 계상하였습니다.&cr;

&cr;&cr;12. 퇴직급여충당금&cr;당기와 전기 중 퇴직급여충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
구 분&cr; 제 19(당) 기&cr; 제 18(전) 기&cr;
기 초 잔 액&cr; 109,385&cr; 94,885&cr;
퇴 직 급 여 지 급 액&cr; (-)6,936&cr; (-)38,128&cr;
퇴 직 급 여 설 정 액&cr; 30,442&cr; 52,628&cr;
기 말 잔 액&cr; 132,891&cr; 109,385&cr;

&cr;

회사는 임직원의 퇴직금지급에 충당하기 위하여 당기말과 전기말 현재 퇴직급여추계액의 58.1% 및 57.6%에 해당하는 금액을 삼성생명보험(주) 외 6개 보험회사에 임직원을 수익자로 하는 퇴직보험으로 가입하고 있으며, 이는 퇴직급여충당금에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. &cr;

13. 외화자산 및 외화부채&cr;당기말과 전기말 현재 회사의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD, 천JPY, 천EUR, 천HKD)&cr;
구 분&cr; 과 목&cr; 외화종류&cr; 제 19(당) 기&cr; 제 18(전) 기&cr;
외화&cr; 원화환산액&cr; 외화&cr; 원화환산액&cr;
외 화&cr;자 산&cr; 현금및현금등가물&cr; USD&cr; 7,639&cr; 7,738&cr; 1,014&cr; 1,058&cr;
JPY&cr; -&cr; -&cr; 1,829&cr; 19&cr;
HKD&cr; -&cr; -&cr; 1,460&cr; 196&cr;
매 출 채 권&cr; USD&cr; 69,071&cr; 69,969&cr; 61,150&cr; 63,829&cr;
JPY&cr; 5,228&cr; 45&cr; -&cr; -&cr;
HKD&cr; 707&cr; 92&cr; -&cr; -&cr;
미 수 금&cr; USD&cr; 46&cr; 46&cr; 563&cr; 587&cr;
장 기 예 치 금&cr; USD&cr; 28,351&cr; 28,720&cr; 18,986&cr; 19,817&cr;
합 계&cr; USD&cr; 105,107&cr; 106,610&cr; 81,713&cr; 85,506&cr;
JPY&cr; 5,228&cr; 1,829&cr;
HKD&cr; 707&cr; 1,460&cr;
외 화&cr;부 채&cr; 매 입 채 무&cr; USD&cr; 5,438&cr; 6,791&cr; 4,801&cr; 6,616&cr;
EUR&cr; 1,069&cr; 1,128&cr;

&cr;&cr;14. 우발부채와 약정사항&cr;&cr;(1) 잎담배수매계약 등&cr;

회사는 주요 원재료인 잎담배의 수매와 관련하여 매년 엽연초 경작자들의 위임을 받은 엽연초생산협동조합(이하 "조합")과 수매계약을 체결하고 있으며, 회사는 조합과 1년 단위로 연초경작지도업무의 위탁계약을 체결하고 연초경작지도업무를 조합에 위탁하고 있으며 관련 법률 및 계약에 의거 조합 임직원 및 연초경작지도사의 인건비등을 지급하고 있습니다.&cr;&cr;

또한, 회사는 담배사업법 시행규칙 제 17 조에 의하여 회사를 포함한 국내담배제조판매사업자들이 제조하여 판매하는 담배 중 궐련에 대하여 2002년 1월부터 20개비당 10원을, 2004년 12월 30일 이후부터 15원을 연초생산안정화기금으로 조성 및 납부하고 있는 바, 이와 관련하여 당기와 전기에 회사가 납부한 금액은 각각 43,713백만원과 40,949백만원입니다. 한편, 회사는 2003년 1월 24일자로 엽연초생산협동조합과 연초생산안정화기금 조성목표액 410,000백만원의 미달액을 2008년까지 회사가 부담하도록 협약하였는 바, 매 회계기간 종료일 현재를 기준으로 연초생산안정화기금의 조성목표 미달액을 추정하고 동 미달예상액에 충당하기 위하여 2008년까지의 잔여기간 동안 균등하게 연초생산안정화기금을 전입하고 있습니다. 한편, 2004년 12월 30일 이후부터 연초생산안정화기금은 담배 중 궐련에 대하여 20개비당 10원에서 15원으로 인상되었는 바, 회사는 동기금의 조성기한이 관련법규에 명확하지 않고 기금 인상분에 대한 사용용도가 당기말 현재 불확실한 것으로 판단하여 연초생산안정화기금 조성목표 미달액 추정시 이를 제외하였습니다. 당기와 전기 중 연초생산안정화기금충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
구 분&cr; 제 19(당) 기&cr; 제 18(전) 기&cr;
기 초 잔 액&cr; 37,671&cr; 19,589&cr;
당 기 전 입 액&cr; 18,082&cr; 18,082&cr;
기 말 잔 액&cr; 55,753&cr; 37,671&cr;

&cr;(2) Escrow Fund 납입&cr;

회사의 미국지역에 대한 제조담배수출과 관련하여 향후 흡연소송 및 피해보상에 대비하여 미국 주정부가 운영하는 Escrow Fund에 납입하고 일정기간 경과후 피해보상등에 충당된 금액을 제외한 잔액은 환급받도록 되어 있습니다. 회사는 이를 장기예치금으로 계상하고 이에 대한 회수가능성을 평가하여 대손추산해당액을 대손충당금으로 설정하고 있는 바, 당기말과 전기말 현재 장기예치금 잔액은 각각 28,720백만원과 19,817백만원입니다.&cr;&cr;

(3) 당기말 현재 회사의 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
계류법원&cr; 소송상대방&cr; 사 건 내 용&cr; 소송가액&cr; 진행상황&cr;
<회사가 원고인 사건>&cr;
서울중앙지방법원&cr; (주)골드라이온&cr; 부당이득금 반환 청구&cr; 80&cr; 1심 승소, 2심 진행&cr;
<회사가 피고인 사건>&cr;
서울중앙지방법원&cr; 김안부 외 4명&cr; 흡연피해관련 손해배상 청구&cr; 100&cr; 1심 진행중&cr;
서울중앙지방법원&cr; 김수만 외 30명&cr; 흡연피해관련 손해배상 청구&cr; 307&cr; 1심 진행중&cr;
서울중앙지방법원&cr; 윤석현 외 4명&cr; 흡연피해관련 손해배상 청구&cr; 775&cr; 1심 진행중&cr;
서울중앙지방법원&cr; 임원단 외 1명&cr; 흡연피해관련 손해배상 청구&cr; 100&cr; 1심 진행중&cr;
서울고등법원&cr; 김삼수 외 1명&cr; 유체동산인도&cr; 710&cr; 1심 승소, 2심 진행&cr;
대구지방법인영덕지원&cr; 문효균 외 1명&cr; 손해배상 청구&cr; 51&cr; 1심 진행중&cr;
부산지방법원&cr; 문정자 외 2명&cr; 손해배상 청구&cr; 164&cr; 1심 진행중&cr;
대전지방법원&cr; (주)세원기연&cr; 채무부존재확인청구&cr; 18&cr; 1심 진행중&cr;
서울중앙지방법원&cr; 신성식&cr; 손해배상청구&cr; 9&cr; 1심진행중&cr;

&cr;당기말 현재 흡연피해관련 손해배상청구소송(소송가액: 1,282백만원)이 대한민국 정부 및 회사를 상대로 제기되어 있는 바, 동 소송은 1심 계류 중에 있으며 소송사건의 최종 재판결과는 당기말 현재 예측할 수 없습니다.&cr;&cr;

(4) 회사는 농협중앙회와 수요자금융약정을 체결하고 있으며, 매출채권의 약정회수기일이 경과한 소매점에 대한 매출채권을 농협중앙회가 대납하고 그 대납액에 대해서 회사가 지급보증을 제공하고 있는 바, 당기말 현재 동 약정에 의해 회사가 농협중앙회에 제공한 지급보증액은 21,306백만원입니다.&cr;&cr;

(5) 회사는 당기말 현재 농협중앙회 등 금융기관과 외화수입신용장 개설약정(한도액 : USD 105,000,000)을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;

(6) 회사는 제조담배 등의 해외 수출과 관련하여 한국수출입은행의 수출보증보험에 가입하고 있는 바, 당기말 현재 보험 부보금액은 USD 28,500,000입니다.&cr;

&cr;

&cr;15. 자본금 및 자기주식처분이익&cr;&cr;

(1) 회사의 당기말 현재 발행할 주식의 총수, 1주당 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 800,000,000주, 5,000원 및 162,442,497주입니다.&cr;&cr;(2) 회사의 당기와 전기 중 자기주식의 소각내역은 다음과 같습니다.&cr;

구 분&cr; 제 19(당) 기&cr; 제 18(전) 기&cr;
기초발행주식총수&cr; 165,442,497주&cr; 178,442,497주&cr;
이 익 소 각&cr; (-)3,000,000주&cr; (-)13,000,000주&cr;
기말발행주식총수&cr; 162,442,497주&cr; 165,442,497주&cr;

&cr;

회사는 당기말까지 회사의 주식 28,549,400주를 이익소각함으로써 회사의 자본금과발행주식의 액면총액이 142,747백만원 만큼 차이가 발생합니다.&cr;

(3) 당기와 전기 중 자기주식처분이익의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
구 분&cr; 제 19(당) 기&cr; 제 18(전) 기&cr;
기 초&cr; 276,994&cr; 80,803&cr;
교 환 사 채 의 교 환&cr; 13,014&cr; 173,878&cr;
임 원 상 여 금 지 급 등&cr; 9,698&cr; 22,313&cr;
기 말&cr; 299,706&cr; 276,994&cr;

&cr;&cr;16. 이익잉여금 &cr;&cr;

(1) 이익준비금 &cr;상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. &cr;

&cr;

(2) 사업확장적립금&cr;

구 담배인삼공사법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 이익금의 20%이상을 사업확장적립금으로 적립하도록 규정되어 있었으며, 동 적립된 사업확장적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입 목적으로만 사용될 수 있습니다. &cr;

&cr;

(3) 연구및인력개발준비금 &cr;회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. &cr;

&cr;

(4) 자사주처분손실준비금&cr;회사는 조세특례제한법의 규정에 의해 자기주식취득금액의 100분의 30을 한도로 자사주처분손실준비금을 계상하고 있습니다. 동 준비금은 자기주식을 취득한 후 6개월이내에 처분하는 경우에는 법인세의 익금항목으로 계상하여 제거하여야 하며, 제거되지 않은 부분은 자기주식의 처분에 따른 손실이 발생하는 경우 당해 손실과 상계하여야 하고, 상계후 잔액은 손금에 산입한 과세연도 종료일로부터 5년이 되는 날이 속하는 과세연도에 익금으로 계상하여 제거합니다.&cr;&cr;&cr;

17. 자본조정&cr;&cr;

(1) 자기주식&cr;

당기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
취득내역&cr; 전기말&cr; 기중변동&cr; 당기말&cr;
주식수&cr; 장부가액&cr; 증가&cr; 목적변경&cr; 감소&cr; 주식수&cr; 장부가액&cr;
특정금전신탁&cr; 8,492,590주&cr; 201,159&cr; - &cr; - &cr; - &cr; 8,492,590주&cr; 201,159&cr;
장내매입&cr; 7,606,605주&cr; 160,630&cr; - &cr; 107,880주&cr; 648,510주&cr; 7,065,975주&cr; 148,726&cr;
교환사채&cr; 1,055,689주&cr; 17,104&cr; - &cr; (-)107,880주&cr; 947,809주&cr; - &cr; -&cr;
이익소각&cr; - &cr; -&cr; 3,000,000주&cr; - &cr; 3,000,000주&cr; - &cr; -&cr;
합 계&cr; 17,154,884주&cr; 378,893&cr; 3,000,000주&cr; - &cr; 4,596,319주&cr; 15,558,565주&cr; 349,885&cr;

&cr;

회사의 상기 장내매입 자기주식의 당기의 감소분 중 37,760주는 임원상여금 및 퇴직금으로 각각 832백만원 및 423백만원 만큼 지급하였으며, 610,750주는 우리사주조합에 출연하였습니다. 동 거래와 관련하여 자기주식처분이익 9,698백만원(법인세효과 3,678백만원 차감후)을 계상하였습니다. 또한, 교환사채의 교환대상으로 취득한자기주식 중 947,809주가 당기 중 교환으로 감소된 바, 동 거래로 인하여 자기주식처분이익 13,014백만원(법인세효과 4,936백만원 차감후)이 발생하였습니다.&cr;

한편, 회사는 당기 중 자기주식 3,000,000주를 114,998백만원에 취득하여 전량 이익소각하였습니다.&cr;&cr;

(2) 매도가능증권평가이익 및 지분법자본변동&cr;당기말과 전기말 현재 회사의 매도가능증권평가이익 및 지분법자본변동의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
구 분&cr; 제 19(당) 기&cr; 제 18(전) 기&cr;
매도가능증권평가이익&cr; 22,421&cr; 4,996&cr;
지분법자본변동&cr; 1,180&cr; 169&cr;

18. 분양공사현황 및 분양원가&cr;&cr;

(1) 당기말 현재 분양공사의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

공사명&cr; 시공사&cr; 착공연도&cr; 준공예정일&cr; 장 소&cr;
동대문 주상복합건물&cr; 쌍용건설(주)&cr; 2002년&cr; 2006년&cr; 서울시 중구 신당동&cr;
수원 빌라&cr; 삼성물산(주)&cr; 2004년&cr; 2005년&cr; 경기도 수원시 화서동&cr;

&cr;

(2) 당기 중 분양수익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
공 사 명&cr; 총분양예정액&cr; 총분양약정액&cr; 수익인식액&cr; 총분양예정액 중 수익미인식액&cr;
전기이전&cr; 당기&cr; 합 계&cr;
동대문 주상복합건물&cr; 164,233&cr; 159,589&cr; 65,479&cr; 78,313&cr; 143,792&cr; 20,441&cr;
수원 빌라&cr; 26,700&cr; 17,002&cr; -&cr; 17,002&cr; 17,002&cr; 9,698&cr;
합 계&cr; 190,933&cr; 176,591&cr; 65,479&cr; 95,315&cr; 160,794&cr; 30,139&cr;

&cr;

(3) 당기와 전기의 분양원가내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
과 목&cr; 제 19(당) 기&cr; 제 18(전) 기&cr;
외 주 비&cr; 40,835&cr; 16,361&cr;
기초분양용지 및 미분양상가&cr; 5,856&cr; 5,453&cr;
기말분양용지 및 미분양상가&cr; (-)9,153&cr; (-)5,856&cr;
분 양 원 가&cr; 37,538&cr; 15,958&cr;

&cr;

(4) 공사이행보증현황&cr;

회사는 당기말 현재 분양공사와 관련하여 서울보증보험(주) 등으로부터 공사이행보증을 제공받고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. &cr;

(단위: 백만원)&cr;
보증처&cr; 공사명&cr; 보증금액&cr; 보증내용&cr;
서울보증보험&cr; 동대문 주상복합건물&cr; 13,222&cr; 공사이행보증&cr;
건설공제조합&cr; 수원 빌라&cr; 871&cr; 공사이행보증&cr;

&cr;

19. 법인세비용과 이연법인세자산ㆍ부채&cr;&cr;

(1) 당기와 전기의 현재 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
구 분&cr; 제 19(당) 기&cr; 제 18(전) 기&cr;
당기 법인세 부담액&cr; 182,343&cr; 289,596&cr;
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액&cr; 27,685&cr; 34,060&cr;
자본에 직접 반영된 법인세비용 (*)&cr; (-)17,119&cr; (-)82,886&cr;
법인세비용&cr; 192,909&cr; 240,770&cr;

&cr;(*) 당기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
구 분&cr; 총 발생액&cr; 법인세효과&cr;
자기주식처분이익&cr; 31,327&cr; 8,614&cr;
매도가능증권평가이익&cr; 30,926&cr; 8,505&cr;
합 계&cr; 62,253&cr; 17,119&cr;

&cr;(2) 일시적 차이로 인한 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
내 역&cr; 제 19(당) 기&cr; 제 18(전) 기&cr;
기말 이연법인세자산(부채)&cr; (-)66,752&cr; (-)23,804&cr;
기초 이연법인세자산(부채)&cr; (-)23,804&cr; (-)11,611&cr;
기초 이연법인세자산(부채) 잔액 수정&cr; (-)15,263&cr; 21,867&cr;
일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액&cr; 27,685&cr; 34,060&cr;

&cr;

(3) 당기와 전기의 회계이익과 과세소득간의 주요 세무조정항목별 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
구 분&cr; 제 19(당) 기&cr; 제 18(전) 기&cr;
일시적차이&cr; 일시적차이 아님&cr; 일시적차이&cr; 일시적차이 아님&cr;
Ⅰ. 익금산입 및 손금불산입:&cr;
미수수익&cr; 3,891&cr; -&cr; 3,170&cr; -&cr;
세금과공과&cr; -&cr; 136&cr; -&cr; 294&cr;
비지정기부금&cr; -&cr; 358&cr; -&cr; 223&cr;
인정이자&cr; -&cr; 582&cr; -&cr; 491&cr;
업무무관자산&cr; -&cr; 221&cr; -&cr; 308&cr;
지급이자&cr; -&cr; 239&cr; -&cr; 359&cr;
파견자퇴직충당금&cr; -&cr; 27&cr; -&cr; 30&cr;
파견자급여&cr; -&cr; 278&cr; -&cr; 284&cr;
재고자산평가손실&cr; 12,585&cr; -&cr; 16,926&cr; -&cr;
자기주식처분이익&cr; -&cr; 31,327&cr; -&cr; 279,077&cr;
감가상각비&cr; 1,043&cr; -&cr; 1,648&cr; -&cr;
장기미지급이자&cr; 160&cr; -&cr; 7,160&cr; 150&cr;
사채발행비&cr; -&cr; -&cr; 186&cr; -&cr;
전기단기매매증권평가이익&cr; -&cr; -&cr; 26&cr; -&cr;
단기금융상품평가이익&cr; -&cr; -&cr; 76&cr; -&cr;
미지급상여&cr; 2,802&cr; -&cr; 1,409&cr; -&cr;
장기예치금&cr; 21,947&cr; -&cr; 27,860&cr; -&cr;
접대비한도초과&cr; -&cr; 9,955&cr; -&cr; 26,082&cr;
퇴직급여충당금&cr; 4,854&cr; -&cr; 29,169&cr; -&cr;
임시퇴직충당금&cr; -&cr; -&cr; 145&cr; -&cr;
퇴직보험료&cr; 2,872&cr; -&cr; 6,423&cr; -&cr;
연구인력개발준비금&cr; 6,269&cr; -&cr; 12,038&cr; -&cr;
대손충당금&cr; 31,603&cr; -&cr; 21,190&cr; -&cr;
통화스왑평가손실&cr; -&cr; -&cr; 4,219&cr; -&cr;
매도가능증권감액손실&cr; -&cr; -&cr; 1,335&cr; -&cr;
이자율스왑평가손실&cr; -&cr; -&cr; 27,115&cr; -&cr;
전기오류수정손실&cr; -&cr; -&cr; -&cr; 19,784&cr;
장기미수이자&cr; -&cr; -&cr; 132&cr; -&cr;
법인세추납액&cr; -&cr; 1,311&cr; -&cr; 86,338&cr;
연초생산안정화기금전입액&cr; 18,082&cr; -&cr; 18,082&cr; -&cr;
유형자산감액손실&cr; -&cr; -&cr; 42&cr; -&cr;
이전가격&cr; 39&cr; -&cr; 9&cr; -&cr;
무형자산감액손실&cr; 3,950&cr; -&cr; -&cr; -&cr;
매도가능증권평가이익&cr; -&cr; 25,930&cr; -&cr; -&cr;
의제배당&cr; 1,396&cr; -&cr; -&cr; -&cr;
지분법손실&cr; 3,195&cr; -&cr; -&cr; -&cr;
지분법적용주식평가이익&cr; -&cr; 1,011&cr; -&cr; -&cr;
소 계&cr; 114,688&cr; 71,375&cr; 178,360&cr; 413,420&cr;
Ⅱ. 손금산입 및 익금불산입:&cr;
미수수익&cr; 4,614&cr; -&cr; 3,891&cr; -&cr;
재고자산평가손실&cr; 16,926&cr; -&cr; 22,676&cr; -&cr;
유형자산처분손실&cr; -&cr; -&cr; 4&cr; -&cr;
건설중인자산&cr; -&cr; -&cr; 21&cr; -&cr;
장기미지급이자&cr; 1,507&cr; -&cr; 33,326&cr; -&cr;
퇴직급여충당금&cr; 2,872&cr; -&cr; 6,423&cr; -&cr;
퇴직급여충당금(임시)&cr; 536&cr; -&cr; 77&cr; -&cr;
퇴직보험료&cr; 17,062&cr; -&cr; 15,122&cr; -&cr;
장기예치금&cr; 24,011&cr; -&cr; 17,535&cr; -&cr;
투자주식(지분법)&cr; 72,160&cr; -&cr; 73,296&cr; -&cr;
감가상각비&cr; 698&cr; -&cr; 1,263&cr; -&cr;
연구 및 인력개발준비금&cr; -&cr; -&cr; 45,000&cr; -&cr;
자사주처분손실준비금&cr; -&cr; -&cr; 26,646&cr; -&cr;
전기통화스왑평가손실&cr; -&cr; -&cr; 2,911&cr; -&cr;
전기오류수정손실&cr; -&cr; -&cr; 19,784&cr; -&cr;
현재가치할인차금(대여금)&cr; 10,584&cr; -&cr; 9,561&cr; -&cr;
대손충당금&cr; 21,190&cr; -&cr; 19,112&cr; -&cr;
매입세액&cr; -&cr; -&cr; 1&cr; -&cr;
유형자산감액손실&cr; 6,858&cr; -&cr; 4,583&cr; -&cr;
미지급상여&cr; 1,409&cr; -&cr; 551&cr; -&cr;
전기이자율스왑평가손실&cr; -&cr; -&cr; 3,839&cr; -&cr;
법인세환급액&cr; -&cr; 8,710&cr; -&cr; 1,711&cr;
매도가능증권평가이익&cr; 25,930&cr; -&cr; -&cr; -&cr;
지분법적용주식평가이익&cr; 1,011&cr; -&cr; -&cr; -&cr;
장기미수이자&cr; 23&cr; -&cr; -&cr; -&cr;
자기주식&cr; 726&cr; -&cr; -&cr; -&cr;
소 계&cr; (-)208,117&cr; (-)8,710&cr; (-)305,622&cr; (-)1,711&cr;
Ⅲ. 차 감 계(Ⅰ-Ⅱ)&cr; (-)93,429&cr; 62,665&cr; (-)127,262&cr; 411,709&cr;

&cr;

(4) 당기와 전기의 주요 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 제 19(당) 기&cr;

(단위: 백만원)&cr;
계 정 과 목&cr; 기초잔액&cr;(2005.1.1)&cr; 기초잔액&cr;수정&cr; 증가&cr; 감소&cr; 기말잔액&cr;(2005.12.31)&cr; 이연법인세&cr;자산(부채)&cr; 이연법인세자산(부채)&cr;
유동&cr; 비유동&cr;
차감할 일시적차이:&cr;
퇴직급여충당금&cr; 80,058&cr; -&cr; 4,854&cr; 3,408&cr; 81,504&cr; 22,413&cr; -&cr; 22,413&cr;
재고자산평가손실&cr; 16,926&cr; -&cr; 12,585&cr; 16,926&cr; 12,585&cr; 3,460&cr; 3,460&cr; -&cr;
감가상각누계액&cr; 20,395&cr; -&cr; 1,043&cr; 698&cr; 20,740&cr; 5,703&cr; -&cr; 5,703&cr;
건설중인자산&cr; 712&cr; -&cr; -&cr; -&cr; 712&cr; 196&cr; -&cr; 196&cr;
유형자산처분손실&cr; 189&cr; -&cr; -&cr; -&cr; 189&cr; 52&cr; -&cr; 52&cr;
특별상각비&cr; 8&cr; -&cr; -&cr; -&cr; 8&cr; 2&cr; -&cr; 2&cr;
매입세액&cr; 8&cr; 317&cr; -&cr; -&cr; 325&cr; 89&cr; 89&cr; -&cr;
현재가치할인차금&cr; 33,761&cr; -&cr; -&cr; 10,584&cr; 23,177&cr; 6,374&cr; -&cr; 6,374&cr;
장기미지급이자&cr; 1,347&cr; -&cr; 160&cr; 1,507&cr; -&cr; -&cr; -&cr; -&cr;
장기예치금&cr; 24,012&cr; -&cr; 21,947&cr; 24,011&cr; 21,948&cr; 6,035&cr; -&cr; 6,035&cr;
대손충당금&cr; 21,190&cr; -&cr; 31,603&cr; 21,190&cr; 31,603&cr; 8,690&cr; 8,690&cr; -&cr;
지분법적용주식감액손실&cr; 1,335&cr; -&cr; -&cr; -&cr; 1,335&cr; 367&cr; -&cr; 367&cr;
매도가능증권감액손실&cr; 1,777&cr; -&cr; -&cr; -&cr; 1,777&cr; 489&cr; -&cr; 489&cr;
연초기금안정화기금전입액&cr; 37,671&cr; -&cr; 18,082&cr; -&cr; 55,753&cr; 15,332&cr; -&cr; 15,332&cr;
유형자산감액손실&cr; 9,415&cr; 3,443&cr; -&cr; 6,858&cr; 6,000&cr; 1,650&cr; -&cr; 1,650&cr;
미지급비용&cr; 1,409&cr; -&cr; 2,802&cr; 1,409&cr; 2,802&cr; 770&cr; -&cr; 770&cr;
이전가격&cr; 9&cr; -&cr; 39&cr; -&cr; 48&cr; 13&cr; -&cr; 13&cr;
의제배당&cr; -&cr; -&cr; 1,396&cr; -&cr; 1,396&cr; 384&cr; -&cr; 384&cr;
무형자산감액손실&cr; -&cr; -&cr; 3,950&cr; -&cr; 3,950&cr; 1,086&cr; -&cr; 1,086&cr;
소 계&cr; 250,222&cr; 3,760&cr; 98,461&cr; 86,591&cr; 265,852&cr; 73,105&cr; 12,239&cr; 60,866&cr;
가산할 일시적차이:&cr;
자기주식&cr; -&cr; (-)59,351&cr; (-)726&cr; -&cr; (-)60,077&cr; (-)16,521&cr; -&cr; (-)16,521&cr;
퇴직보험료&cr; (-)62,987&cr; -&cr; (-)17,062&cr; (-)2,872&cr; (-)77,177&cr; (-)21,224&cr; -&cr; (-)21,224&cr;
연구인력개발준비금&cr; (-)51,269&cr; -&cr; -&cr; (-)6,269&cr; (-)45,000&cr; (-)12,375&cr; -&cr; (-)12,375&cr;
미수수익&cr; (-)3,891&cr; -&cr; (-)4,614&cr; (-)3,891&cr; (-)4,614&cr; (-)1,269&cr; (-)1,269&cr; -&cr;
취득세중과금&cr; (-)195&cr; -&cr; -&cr; -&cr; (-)195&cr; (-)54&cr; -&cr; (-)54&cr;
장기미수이자&cr; (-)23&cr; -&cr; (-)23&cr; -&cr; (-)46&cr; (-)13&cr; -&cr; (-)13&cr;
지분법이익&cr; (-)191,342&cr; -&cr; (-)68,965&cr; -&cr; (-)260,307&cr; (-)72,568&cr; -&cr; (-)72,568&cr;
지분법적용주식평가이익&cr; -&cr; (-)169&cr; (-)1,011&cr; -&cr; (-)1,180&cr; -&cr; -&cr; -&cr;
자사주처분손실준비금&cr; (-)26,646&cr; -&cr; -&cr; -&cr; (-)26,646&cr; (-)7,328&cr; -&cr; (-)7,328&cr;
매도가능증권평가이익(자본조정)&cr; -&cr; (-)4,996&cr; (-)25,930&cr; -&cr; (-)30,926&cr; (-)8,505&cr; -&cr; (-)8,505&cr;
소 계&cr; (-)336,353&cr; (-)64,516&cr; (-)118,331&cr; (-)13,032&cr; (-)506,168&cr; (-)139,857&cr; (-)1,269&cr; (-)138,588&cr;
차 감 계&cr; (-)86,131&cr; (-)60,756&cr; (-)19,870&cr; 73,559&cr; (-)240,316&cr; (-)66,752&cr; 10,970&cr; (-)77,722&cr;

&cr;

나. 제 18(전) 기&cr;

(단위: 백만원)&cr;
계 정 과 목&cr; 기초잔액&cr;(2004.1.1)&cr; 기초잔액&cr;수정&cr; 증가&cr; 감소&cr; 기말잔액&cr;(2004.12.31)&cr; 이연법인세&cr;자산(부채)&cr;
차감할 일시적차이:&cr;
퇴직급여충당금&cr; 55,894&cr; 1,350&cr; 29,314&cr; 6,500&cr; 80,058&cr; 22,016&cr;
재고자산&cr; 22,676&cr; -&cr; 16,926&cr; 22,676&cr; 16,926&cr; 4,654&cr;
장기예치금&cr; 13,687&cr; -&cr; 27,860&cr; 17,535&cr; 24,012&cr; 6,603&cr;
대손충당금&cr; 17,424&cr; 1,688&cr; 21,190&cr; 19,112&cr; 21,190&cr; 5,827&cr;
지분법적용주식감액손실&cr; -&cr; -&cr; 1,335&cr; -&cr; 1,335&cr; 367&cr;
매도가능증권(감액손실)&cr; 1,777&cr; -&cr; -&cr; -&cr; 1,777&cr; 489&cr;
연초생산안정화기금충당금&cr; 19,589&cr; -&cr; 18,082&cr; -&cr; 37,671&cr; 10,360&cr;
감가상각누계액&cr; 9,314&cr; 10,696&cr; 1,648&cr; 1,263&cr; 20,395&cr; 5,609&cr;
건설중인자산&cr; 775&cr; (-)42&cr; -&cr; 21&cr; 712&cr; 196&cr;
유형자산(처분손실)&cr; 202&cr; (-)9&cr; -&cr; 4&cr; 189&cr; 52&cr;
유형자산(감액손실)&cr; -&cr; 13,956&cr; 42&cr; 4,583&cr; 9,415&cr; 2,589&cr;
전기오류수정이익(특별상각비)&cr; 8&cr; -&cr; -&cr; -&cr; 8&cr; 2&cr;
매입세액&cr; 10&cr; (-)1&cr; -&cr; 1&cr; 8&cr; 2&cr;
현재가치할인차금&cr; 43,322&cr; -&cr; -&cr; 9,561&cr; 33,761&cr; 9,284&cr;
미지급상여&cr; -&cr; 551&cr; 1,409&cr; 551&cr; 1,409&cr; 387&cr;
장기미지급이자&cr; 27,512&cr; -&cr; 7,161&cr; 33,326&cr; 1,347&cr; 370&cr;
전기오류수정손실&cr; -&cr; 19,784&cr; -&cr; 19,784&cr; -&cr; -&cr;
이자율스왑(평가손실)&cr; 3,839&cr; -&cr; -&cr; 3,839&cr; -&cr; -&cr;
통화스왑(평가손실)&cr; 2,911&cr; -&cr; -&cr; 2,911&cr; -&cr; -&cr;
이전가격&cr; -&cr; -&cr; 9&cr; -&cr; 9&cr; 3&cr;
소 계&cr; 218,940&cr; 47,973&cr; 124,976&cr; 141,667&cr; 250,222&cr; 68,810&cr;
가산할 일시적차이:&cr;
미수수익&cr; (-)3,195&cr; 25&cr; (-)3,891&cr; (-)3,170&cr; (-)3,891&cr; (-)1,070&cr;
취득세중과금&cr; (-)195&cr; -&cr; -&cr; -&cr; (-)195&cr; (-)54&cr;
퇴직보험&cr; (-)54,288&cr; -&cr; (-)15,122&cr; (-)6,423&cr; (-)62,987&cr; (-)17,321&cr;
연구인력개발준비금&cr; (-)43,307&cr; 25,000&cr; (-)45,000&cr; (-)12,038&cr; (-)51,269&cr; (-)14,099&cr;
교환사채(사채발행비)&cr; (-)186&cr; -&cr; -&cr; (-)186&cr; -&cr; -&cr;
단기금융상품&cr; -&cr; (-)76&cr; -&cr; (-)76&cr; -&cr; -&cr;
단기매매증권&cr; (-)26&cr; -&cr; -&cr; (-)26&cr; -&cr; -&cr;
장기미수이자(투자사채)&cr; -&cr; (-)155&cr; 132&cr; -&cr; (-)23&cr; (-)6&cr;
지분법적용투자주식&cr; (-)123,038&cr; 4,993&cr; (-)73,297&cr; -&cr; (-)191,342&cr; (-)52,736&cr;
자사주처분손실준비금&cr; -&cr; -&cr; (-)26,646&cr; -&cr; (-)26,646&cr; (-)7,328&cr;
이자율스왑(평가이익)&cr; (-)27,115&cr; -&cr; -&cr; (-)27,115&cr; -&cr; -&cr;
통화스왑(평가이익)&cr; (-)4,219&cr; -&cr; -&cr; (-)4,219&cr; -&cr; -&cr;
소 계&cr; (-)255,569&cr; 29,787&cr; (-)163,824&cr; (-)53,253&cr; (-)336,353&cr; (-)92,614&cr;
차 감 계&cr; (-)36,629&cr; 77,760&cr; (-)38,848&cr; 88,414&cr; (-)86,131&cr; (-)23,804&cr;

&cr;(5) 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있으며, 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였습니다. &cr;

(6) 회사는 지분법적용대상피투자회사인 (주)태아산업 및 영진약품공업(주)에 대한 지분법손실에 대하여 예측가능한 미래기간내에 일시적차이가 소멸할 가능성이 거의 없어 관련 일시적차이에서 발생한 법인세효과 989백만원을 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다.&cr;&cr;(7) 회사는 2004년 12월 31일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제 16 호 '법인세회계'에 따라 자본항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적차이의 법인세 효과를 관련 자본항목에 직접 반영하였습니다. 이러한 회계정책의 변경으로 인하여 종전의 방식에 의하였을 때 보다 자본조정은 8,505백만원이 감소하였고, 이연법인세부채는 8,505백만원이 증가하였으며, 당기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다.&cr;

&cr;(8) 회사의 당기와 전기의 유효세율은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
내 역&cr; 제 19(당) 기&cr; 제 18(전) 기&cr;
법인세비용&cr; 192,909&cr; 240,770&cr;
법인세비용차감전 순이익&cr; 708,833&cr; 713,069&cr;
유효세율&cr; 27.2%&cr; 33.8%&cr;

&cr;&cr;20. 주당순이익 등&cr;&cr;

(1) 당기와 전기의 기본주당경상이익 및 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 원)&cr;
구 분&cr; 제 19(당) 기 &cr; 제 18(전) 기&cr;
경상이익&cr; 당기순이익&cr; 경상이익&cr; 당기순이익&cr;
법인세차감후이익(주1)&cr; 515,924,644,486&cr; 515,924,644,486&cr; 472,299,654,921&cr; 472,299,654,921&cr;
가중평균유통보통주식수(주2)&cr; 147,535,658주&cr; 147,535,658주&cr; 148,391,341주&cr; 148,391,341주&cr;
주당이익&cr; 3,497&cr; 3,497&cr; 3,183&cr; 3,183&cr;

&cr;(주1) 주당경상이익 산정을 위한 법인세비용 차감후 이익은 경상이익에서 법인세 기간내 배분에 의한 경상이익에 대한 법인세비용을 차감한 후 산정된 것입니다.&cr;&cr;(주2) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.&cr;

&cr;(2) 당기와 전기의 희석주당기순이익은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 원)&cr;
구 분&cr; 제 19(당) 기 &cr; 제 18(전) 기&cr;
경상이익&cr; 당기순이익&cr; 경상이익&cr; 당기순이익&cr;
보통주경상이익&cr; 515,924,644,486&cr; 515,924,644,486&cr; 472,299,654,921&cr; 472,299,654,921&cr;
세후 교환사채이자&cr; 171,788,356&cr; 171,788,356&cr; 7,808,422,806&cr; 7,808,422,806&cr;
희석화경상이익&cr; 516,096,432,842&cr; 516,096,432,842&cr; 480,108,077,727&cr; 480,108,077,727&cr;
가중평균유통주식수&cr; 147,823,188주&cr; 147,823,188주&cr; 161,077,325주&cr; 161,077,325주&cr;
희석주당이익&cr; 3,491&cr; 3,491&cr; 2,981&cr; 2,981&cr;

&cr;

희석주당경상이익 및 희석주당순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 경상이익 및순이익을 계산한 것입니다. 한편, 희석경상이익 및 희석순이익은 보통주경상이익 및보통주순이익에 당기 중에 교환된 교환사채의 이자에 (1-한계세율)을 곱한 금액을 가산하여 계산하였습니다. &cr;&cr;&cr;

21. 현금흐름표&cr;당기 및 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
내 역&cr; 제 19(당) 기&cr; 제 18(전) 기&cr;
건설중인자산의 유형자산 대체&cr; 66,338&cr; 70,352&cr;
교환사채의 유동성대체&cr; -&cr; 20,142&cr;
교환사채의 교환권행사로 인한 자기주식 감소&cr; 33,312&cr; 386,368&cr;
이익소각으로 인한 자기주식 감소&cr; 114,998&cr; 412,160&cr;

&cr;

22. 재무제표의 사실상의 확정일&cr;회사의 재무제표는 2006년 1월 25일자 이사회에서 사실상 확정될 예정입니다.&cr;&cr;

&cr;23. 부가가치 구성요소&cr;당기 및 전기 중 회사의 제조원가 및 판매비와 관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.&cr;

단위: 백만원)&cr;
계 정 과 목&cr; 제 19(당) 기 &cr; 제 18(전) 기 &cr;
급 여&cr; 293,666&cr; 286,317&cr;
퇴 직 급 여&cr; 30,442&cr; 52,628&cr;
복 리 후 생 비&cr; 23,890&cr; 50,149&cr;
임 차 료&cr; 11,133&cr; 7,621&cr;
감 가 상 각 비&cr; 110,939&cr; 103,414&cr;
세 금 과 공 과&cr; 26,002&cr; 13,375&cr;
합 계&cr; 496,072&cr; 513,504&cr;

&cr;&cr;24. 종업원에 대한 복지 및 사회에 대한 기여금의 내역&cr; &cr;

(1) 종업원복지&cr;회사는 종업원 복지증진을 위하여 식당, 의무실, 장학제도, 의료보험, 재해보상, 유급휴가 및 체육시설 등의 복리후생제도를 시행하고 있습니다. 당기와 전기 중 회사가 복리후생비로 지출한 금액은 각각 23,890백만원과 50,149백만원입니다.&cr;

&cr;(2) 당기와 전기 중 회사의 사회에 대한 주요 기여금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
구 분&cr; 제 19(당) 기&cr; 제 18(전) 기&cr;
사내근로복지기금&cr; 7,000&cr; 47,564&cr;
케이티앤지복지재단 사업비 출연금&cr; 21,000&cr; 36,000&cr;
기타&cr; 4,166&cr; 3,600&cr;
합 계&cr; 32,166&cr; 87,164&cr;

&cr;

25. 배당금&cr;&cr;

(1) 당기와 전기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)&cr;
구 분&cr; 제 19(당) 기&cr; 제 18(전) 기&cr;
배당 받을 주식수&cr; 146,883,932주&cr; 148,287,613주&cr;
주 당 액 면 금 액&cr; 5,000원&cr; 5,000원&cr;
액 면 배 당 률&cr; 34%&cr; 32%&cr;
금 액&cr; 249,703&cr; 237,260&cr;

&cr;

(2) 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다. &cr;

(단위: 백만원)&cr;
구 분&cr; 제 19(당) 기&cr; 제 18(전) 기&cr;
배 당 금&cr; 249,703&cr; 237,260&cr;
당기순이익&cr; 515,925&cr; 472,300&cr;
배 당 성 향&cr; 48.40%&cr; 50.24%&cr;

&cr;

(3) 당기와 전기 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 원)&cr;
구 분&cr; 제 19(당) 기&cr; 제 18(전) 기&cr;
주당배당금&cr; 1,700&cr; 1,600&cr;
결산일종가&cr; 45,050&cr; 30,950&cr;
배당수익률&cr; 3.77%&cr; 5.17%&cr;

&cr;

&cr;

26. 최종 중간기간의 경영성과&cr;

(단위: 백만원)&cr;
구 분&cr; 제 19(당) 기 4/4분기&cr; 제 18(전) 기 4/4분기&cr;
매 출 액&cr; 649,052&cr; 771,964&cr;
영 업 이 익&cr; 192,023&cr; 322,092&cr;
당기 순이익&cr; 135,247&cr; 154,252&cr;
주당 순이익&cr; 921원&cr; 1,000원&cr;

&cr;&cr;27. 대차대조표일이후의 중요사건&cr;

회사는 2006년 1월 25일자 이사회에서 3,000,000주의 이익소각을 결의하였는 바, 결의한 대로 이익소각이 완료되는 경우 발행주식총수는 159,442,497주로 감소합니다. &cr;&cr;&cr;

&cr;&cr;

 ▶이 부분을 클릭하여 『부속명세서 목차』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음)&cr; *부속명세서_목차.L00760&cr; ▶이 부분을 클릭하여 『수정재무제표 목차』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음)&cr; *수정재무제표_목차.L00760&cr; ▶이 부분을 클릭하여 『주요 경영지표』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음)&cr; *주요경영지표*.L00760&cr; 41_주요경영지표-적정의견인경우 주요 경영지표&cr;

&cr;첨부된 주요 경영지표는 회사가 기업회계기준에 따라 작성한 재무제표로부터 산정된비율이며 주식회사의외부감사에관한법률 제 8 조에 따라 참고자료로 첨부하는 것입니다.&cr;&cr;

&cr;

1. 안정성지표&cr; 675.24%&cr;374.00%&cr;14.98%&cr;20.87%&cr;0.00%&cr;0.48%&cr;2,223.23배&cr;88.33배&cr;
구 분&cr; 산 식&cr; 비 율&cr;
당 기&cr; 전 기&cr;
유동비율&cr; 　　유동자산&cr;　────── ×100&cr;　　유동부채&cr;
부채비율&cr; 　　부채총계&cr;　────── ×100&cr;　　자기자본&cr;
차입금의존도&cr; 　　 차입금&cr;　────── ×100&cr;　　 총자산&cr;
영업이익대비&cr;이자보상배율&cr; 　　영업이익&cr;　──────&cr;　　이자비용&cr;

&cr;

2. 수익성지표&cr; 30.64%&cr;38.50%&cr;23.35%&cr;17.80%&cr;13.15%&cr;12.15%&cr;15.49%&cr;15.67%&cr;12.57%&cr;19.27%&cr;
구 분&cr; 산 식&cr; 비 율&cr;
당 기&cr; 전 기&cr;
매출액영업이익률&cr; 　　　　 영업이익&cr;───────────── ×100&cr;　　　　　매출액&cr;
매출액순이익률&cr; 　　　　당기순이익&cr;───────────── ×100&cr;　　　　　매출액&cr;
총자산순이익률&cr; 　　　　당기순이익&cr;───────────── ×100&cr;　　　　　총자산&cr;
자기자본순이익률&cr; 　　　　 당기순이익&cr;───────────── ×100&cr;　　　　 자기자본&cr;
총자산대비&cr;영업현금흐름비율&cr; 영업활동으로인한현금흐름&cr;───────────── ×100&cr;　　　　　총자산&cr;

&cr;

&cr; 3. 성장성 및 활동성지표&cr; (-)16.74%&cr;21.78%&cr;(-)33.74%&cr;43.59%&cr;9.24%&cr;2.74%&cr;2.04%&cr;(-)0.05%&cr; 0.56회&cr; 0.68회&cr;
구 분&cr; 산 식&cr; 비 율&cr;
당 기&cr; 전 기&cr;
매출액증가율&cr; 　　당기매출액&cr;───────── ×100-100&cr;　　전기매출액&cr;
영업이익증가율&cr; 　 당기영업이익&cr;───────── ×100-100&cr;　 전기영업이익&cr;
당기순이익증가율&cr; 　　당기순이익&cr;───────── ×100-100&cr;　　전기순이익&cr;
총자산증가율&cr; 　 당기말총자산&cr;───────── ×100-100&cr;　 전기말총자산&cr;
자산회전율&cr; 　　　　　매출액&cr;─────────────&cr; (기초총자산+기말총자산)/2&cr;

&cr;

&cr;&cr;

 ▶이 부분을 클릭하여 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음)&cr; *내부회계관리제도검토의견.L00760&cr; 50_내부회계관리제도검토의견 내부회계관리제도 검토의견&cr;

&cr;

내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 케이티앤지의 2005년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의외부감사에관한법률 제2조의 3에 따라 첨부하는 것입니다.&cr;

&cr;

내부회계관리제도 검토보고서&cr;&cr;&cr;

주식회사 케이티앤지&cr;대표이사 귀하 2006 년 1월 13일&cr;&cr;우리는 주식회사 케이티앤지의 2005년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도 운영실태에 관한 보고내용을 검토하였습니다. 내부회계관리제도의 적정한 설계 및 운영 실태에 대한 보고책임은 주식회사의외부감사에관한법률 제2조의2에 따라 주식회사 케이티앤지의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 그 결과를 보고하는데 있습니다.&cr;우리는 주식회사의외부감사에관한법률 제2조의3의 규정에 따라 회사의 내부회계관리제도 운영실태 보고내용을 검토하기 위하여 임ㆍ직원에 대한 질문, 관련문서의 확인, 내부회계관리제도 운영실태에 대한 점검 등 검토절차를 실시하였습니다. 우리는감사를 실시하지 아니하였으므로 내부회계관리제도에 대한 감사의견을 표명하지 아니합니다.&cr;우리의 검토 결과 주식회사 케이티앤지의 2005년 12월 31일 현재 주식회사의외부감사에관한법률 제2조의2의 규정에 의한 내부회계관리제도의 설계 및 운영상의 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다.&cr;우리의 검토는 2005년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2005년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는주식회사의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 다른 목적 또는 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr;

&cr;본 검토의견은 내부회계관리제도에 대한 감사인의 검토 및 보고요령 (회계감사기준 위원회 2005.3.29)에 의한 것으로 '내부회계관리제도 모범규준 (이하 "모범규준")'과 '내부회계관리제도 검토 및 보고기준(이하 "검토기준")'이 시행되기 이전 기간에 대하여 적용되는 것입니다. 따라서, 추후 시행될 모범규준과 검토기준에 의할 경우 상기 검토의견은 변동될 수 있습니다.&cr;&cr;

삼정회계법인 대표이사 강성원&cr;
기재시 주의사항&cr;

전기 또는 전전기의 감사의견이 당기와 다른 경우에는 각 감사의견에 해당되는 문안을 각각 기재함.&cr;

전기 또는 전전기의 재무제표가 감사를 받지 아니한 경우에는 회사가 제시한 재무제표를 기준으로 주요 경영지표를 산정하며, 당해 사실을 나타내는 문구를 기재함.&cr;

&cr;

1. 안정성지표&cr;

위 산식중 자산ㆍ부채 및 자본의 금액은 기말잔액이며, 자본은 당기순손익이 가감된 것임. 또한 차입금은 장ㆍ단기차입금, 금융리스부채, 기타차입금, 사채 등을 포함함. 만약 분자 또는 분모가 "-"인 경우에는 비율 대신 당해 사실을 기재함.&cr;

&cr;

2. 수익성지표&cr;

자산 및 자본의 금액은 기초와 기말잔액의 평균치이며 자본은 당기순손익이 가감된 것임. 만약 분자 또는 분모가 "-"인 경우에는 비율 대신 당해 사실을 기재함. 또한 제조업 이외의 경우에는 매출액에 상응하는 영업수익등을 사용함.&cr;

&cr;

3. 성장성 및 활동성지표&cr;

분자 또는 분모가 "-"인 경우에는 증가율 대신 당해 사실을 기재함.&cr;